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1.根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是()。

A、 企业之间支付的管理费

B、 银行内营业机构之间支付的利息

C、 企业内营业机构之间支付的租金

D、 企业内营业机构之间支付的特许权使用费

答案:B

解析:解析:企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及“非银行”企业内营业机构之间支付的利息,不得在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。

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1.根据支付结算法律制度的规定,下列票据背书行为中,属于非转让背书的有( )。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efda-4154-0a68-c0f5-18fb755e8809.html
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1.A公司为2014年在上海证券交易所上市的上市公司,其公司章程中明确规定:公司可对外提供担保,金额在100万元以上1000万元以下的担保,应当经公司董事会决议批准,甲为A公司的董事长,未持有A公司股票。2016年12月,A公司的股价跌入低谷,甲拟购入A公司10万股股票,因自有资金不足,甲向同为A公司董事的乙请求借款200万元。 但乙提出:只有在有担保时,才愿意提供借款,甲请求A公司为其借款提供担保。2016年12月20日,A公司召开董事会,A公司共有董事9人,出席会议的有6人(包括甲和乙)。 董事会会议讨论了A公司未来经营计划等问题,并讨论了为甲提供担保的问题,董事会认为甲的经济状况良好,信用风险不大,同意为其借款提供担保,在董事会讨论该担保事项和对此进行决议时,甲和乙均予以回避,且未参与表决,其余4位董事一致投票通过了为甲向乙借款提供担保的决议。2016年12月25日,甲在获得200万元借款之后,以每股22元的价格买入A公司股票10万股,并向A公司报告,2017年1月5日,甲以每股26元的价格出售了3万股股票,并向A公司报告。丙在2017年1月5日买入A公司股票1万股,成为A公司的股东,丙从A公司的公告中发现了A公司为甲提供担保及甲买卖本公司股票的事情后,于2017年1月9日要求A公司董事会收回甲买卖股票的收益,董事会一直未予以理会。2017年2月12日,丙以自己的名义向人民法院提起了两个诉讼,在第1个诉讼中,丙请求撤销董事会决议,理由是董事会批准A公司为甲提供担保的决议只有4位董事同意,不足全体董事过半数;在第2个诉讼中,丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给A公司。要求:根据上述内容,分别回答下列问题:(1)甲买入A公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。(2)甲出售A公司股票的数量是否符合法律规定?并说明理由。(3)丙请求撤销董事会决议的理由是否成立?并说明理由。(4)丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给A公司是否符合法律规定?并说明理由。(5)丙是否有资格提起第2个诉讼?并说明理由。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efda-4012-b898-c0f5-18fb755e8808.html
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26.下列关于纳税人销售自己使用过的物品,说法正确的有()。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efda-42ab-0330-c0f5-18fb755e8816.html
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1.2018年初A居民企业以实物资产500万元直接投资于B居民企业,取得B企业30%的股权。2019年11月,A企业将持有B企业的股权全部转让,取得收入600万元,转让时B企业在A企业投资期间形成的未分配利润为400万元。关于A企业该项投资业务的说法,正确的是()。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efda-4373-aa60-c0f5-18fb755e8803.html
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1.张某因采购货物签发一张票据给王某,胡某从王某处窃取该票据,陈某明知胡某系窃取所得但仍受让该票据,并将其赠与不知情的黄某,下列取得票据的当事人中,享有票据权利的是()。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efda-4153-ef10-c0f5-18fb755e8817.html
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1.下列有关留置权的表述中,正确的有()。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efda-41ed-3170-c0f5-18fb755e881a.html
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1.根据增值税法律制度的规定,下列各项中,可以全额抵扣进项税额的有()。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efda-42ab-0718-c0f5-18fb755e8806.html
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6【判断题】甲乙双方在借款合同中约定,若乙方到期不支付借款本金和利息,甲方的诉讼时效期间为自知道或应当知道之日起5年,该约定经双方签字盖章后生效。( )正确错误
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efda-3f73-5bb8-c0f5-18fb755e8801.html
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1.下列各项中属于预算收入的有()。
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32.根据授权,国务院和地方人民政府根据需要,可以授权其他部门、机构代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责。()
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1.根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是()。

A、 企业之间支付的管理费

B、 银行内营业机构之间支付的利息

C、 企业内营业机构之间支付的租金

D、 企业内营业机构之间支付的特许权使用费

答案:B

解析:解析:企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及“非银行”企业内营业机构之间支付的利息,不得在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。

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相关题目
1.根据支付结算法律制度的规定,下列票据背书行为中,属于非转让背书的有( )。

A.  甲公司将自己持有的一张银行汇票背书转让给乙公司以偿付货款

B.  乙公司将自己持有的一张商业汇票背书转让给丙公司作为向丙公司借款的质押

C.  丙公司将自己持有的一张支票背书转让给丁银行,委托丁银行代为行使收款权

D.  丁公司将自己持有的一张银行本票背书转让给戊公司作为合同定金

解析:解析:本题考核票据背书。委托收款背书与质押背书,为非转让背书。甲公司将自己持有的一张银行汇票背书转让给乙公司以偿付货款属于转让背书;丁公司将自己持有的一张银行本票背书转让给戊公司作为合同定金属于转让背书。

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1.A公司为2014年在上海证券交易所上市的上市公司,其公司章程中明确规定:公司可对外提供担保,金额在100万元以上1000万元以下的担保,应当经公司董事会决议批准,甲为A公司的董事长,未持有A公司股票。2016年12月,A公司的股价跌入低谷,甲拟购入A公司10万股股票,因自有资金不足,甲向同为A公司董事的乙请求借款200万元。 但乙提出:只有在有担保时,才愿意提供借款,甲请求A公司为其借款提供担保。2016年12月20日,A公司召开董事会,A公司共有董事9人,出席会议的有6人(包括甲和乙)。 董事会会议讨论了A公司未来经营计划等问题,并讨论了为甲提供担保的问题,董事会认为甲的经济状况良好,信用风险不大,同意为其借款提供担保,在董事会讨论该担保事项和对此进行决议时,甲和乙均予以回避,且未参与表决,其余4位董事一致投票通过了为甲向乙借款提供担保的决议。2016年12月25日,甲在获得200万元借款之后,以每股22元的价格买入A公司股票10万股,并向A公司报告,2017年1月5日,甲以每股26元的价格出售了3万股股票,并向A公司报告。丙在2017年1月5日买入A公司股票1万股,成为A公司的股东,丙从A公司的公告中发现了A公司为甲提供担保及甲买卖本公司股票的事情后,于2017年1月9日要求A公司董事会收回甲买卖股票的收益,董事会一直未予以理会。2017年2月12日,丙以自己的名义向人民法院提起了两个诉讼,在第1个诉讼中,丙请求撤销董事会决议,理由是董事会批准A公司为甲提供担保的决议只有4位董事同意,不足全体董事过半数;在第2个诉讼中,丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给A公司。要求:根据上述内容,分别回答下列问题:(1)甲买入A公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。(2)甲出售A公司股票的数量是否符合法律规定?并说明理由。(3)丙请求撤销董事会决议的理由是否成立?并说明理由。(4)丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给A公司是否符合法律规定?并说明理由。(5)丙是否有资格提起第2个诉讼?并说明理由。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efda-4012-b898-c0f5-18fb755e8808.html
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26.下列关于纳税人销售自己使用过的物品,说法正确的有()。

A.  一般纳税人销售自己使用过的2009年2月购进的生产设备,按照13%征收增值税

B.  一般纳税人销售自己使用过的2007年2月购进的生产设备,按照13%征收增值税

C.  小规模纳税人销售自己使用过的2008年2月购进的生产设备,按3%的征收率征收增值税

D.  小规模纳税人销售自己使用过的2009年2月购进的商品(非固定资产),按3%的征收率征收增值税

解析:解析:一般纳税人销售自己使用过的2008年12月31日前购进的生产设备,按照3%征收率减按2%征收增值税;小规模纳税人销售自己使用过固定资产,减按2%征收率征收增值税。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efda-42ab-0330-c0f5-18fb755e8816.html
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1.2018年初A居民企业以实物资产500万元直接投资于B居民企业,取得B企业30%的股权。2019年11月,A企业将持有B企业的股权全部转让,取得收入600万元,转让时B企业在A企业投资期间形成的未分配利润为400万元。关于A企业该项投资业务的说法,正确的是()。

A.  A企业取得投资转让所得100万元

B.  A企业应确认投资的股息所得400万元

C.  A企业应确认的应纳税所得额为-20万元

D.  A企业投资转让所得应缴纳企业所得税15万元

解析:解析:本题考核股权转让所得。投资转让所得=600-500=100(万元)。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efda-4373-aa60-c0f5-18fb755e8803.html
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1.张某因采购货物签发一张票据给王某,胡某从王某处窃取该票据,陈某明知胡某系窃取所得但仍受让该票据,并将其赠与不知情的黄某,下列取得票据的当事人中,享有票据权利的是()。

A.  王某

B.  胡某

C.  陈某

D.  黄某

解析:解析:(1)持票人以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的,或者明知有上述情形,出于恶意取得票据的,不享有票据权利。胡某和陈某均不享有票据权。(2)因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的票据权利不得优于其前手。黄某虽然是善意不知情的,但是其未支付合理对价,其票据权利不优于其前手陈某,故黄某不享有票据权利。

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1.下列有关留置权的表述中,正确的有()。

A.  企业之间留置的,留置的动产可以与债权不属于同一法律关系

B.  留置的财产为可分物的,留置物的价值应当相当于债务的金额

C.  同一动产上已设立抵押权或者质权,该动产又被留置的,抵押权人或质权人优先受偿

D.  当事人可以在合同中约定不得留置标的物

解析:解析:同一动产上已设立抵押权或者质权,该动产又被留置的,”留置权人”优先受偿。

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1.根据增值税法律制度的规定,下列各项中,可以全额抵扣进项税额的有()。

A.  一般纳税人购进的专用于集体福利的固定资产

B.  一般纳税人购进的既用于一般计税方法计税项目,又用于集体福利的固定资产

C.  一般纳税人租入的专用于集体福利的固定资产

D.  一般纳税人租入的既用于一般计税方法计税项目,又用于集体福利的固定资产

解析:解析:(1)一般纳税人购进的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)和不动产,专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额不得抵扣;否则,其进项税额可以”全额抵扣”。一般纳税人购进的既用于一般计税方法计税项目,又用于集体福利的固定资产,不属于专用于集体福利,其进项税可以抵扣。(2)自2018年1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予”全额抵扣”。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efda-42ab-0718-c0f5-18fb755e8806.html
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6【判断题】甲乙双方在借款合同中约定,若乙方到期不支付借款本金和利息,甲方的诉讼时效期间为自知道或应当知道之日起5年,该约定经双方签字盖章后生效。( )正确错误

A. 正确

B. 错误

解析:解析:本题考核诉讼时效期间。诉讼时效期间是法定的,约定无效。

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1.下列各项中属于预算收入的有()。

A.  税收收入

B.  政府基金收入

C.  国有资源有偿使用收入

D.  转移性收入

解析:解析:预算收入主要包括税收收入、行政事业性收费收入、国有资源(资产)有偿使用收入、转移性收入和其他收入。不包括选项中的政府基金收入。

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32.根据授权,国务院和地方人民政府根据需要,可以授权其他部门、机构代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责。()

A. 正确

B. 错误

解析:解析:国务院和地方人民政府根据需要,可以授权其他部门、机构代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责。本题考核“履行出资人职责的机构”。

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