31【题干】甲企业为增值税一般纳税人,适用税率13%,主要从事洗衣机的生产与销售。2019年7月发生如下业务:(1)从乙公司(一般纳税人)购进生产用零部件一批,取得増值税专用发票,价款为10万元(不含増值税,适用税率13%);同时,委托丙运输企业(一般纳税人)运输该批零部件,取得增值税专用发票,价款2万元(不含增值税,适用税率9%)。(2)从境外丁公司进口货物一批,关税完税价格为120万元,关税为12万元,取得海关开具的进口増值税专用缴款书,适用增值税税率13%。(3)接受戊公司(一般纳税人)洗衣机广告服务,取得增值税专用发票,价款为15万元(不含増值税,适用税率6%)。(4)采用折扣方式销售X型洗衣机一批,该批洗衣机销售额为20万元(不含增值税),销售额和折扣额在同一张发票的”金额”栏内分别注明,折扣额为2万元(不含增值税)。(5)采用预收款方式销售Y型洗衣机一批,2019年7月2日收取全部预收款5.65万元(含增值税),该批产品于2019年7月15日发出。(6)将一批新试制的Z型洗衣机赠送客户,该型号洗衣机尚无同类市场销售价格,该批洗衣机的生产成本为30万元,成本利润率为10%。已知:甲企业取得的增值税专用发票和进口増值税专用缴款书均可在当月抵扣。要求:根据上述资料和増值税法律制度的规定,不考虑其他因素,回答下列问题(答案中金额单位用”万元”表示)。【问题1】【简答题】计算甲企业业务(1)中准予抵扣的增值税进项税额。

解析：解析:表述正确。

解析：解析:(1)上市公司的董事、监事、高级管理人员,属于内幕信息知情人员;(2)持有上市公司5%以上股份的股东,才属于内幕信息知情人员;(3)上市公司控股的公司及其董事、监事、高级管理人员,属于内幕信息知情人员。

解析：解析:购进的货物用于免征增值税项目(为对外提供污水处理劳务而购进的专用污水处理设备)、个人消费(用于交际应酬而购进的酒类产品)、集体福利(为本公司职工健身使用而购进的健身器材)不得抵扣进项税额。

解析：解析:国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。所以,本题该企业2017年要缴纳的所得税=(550-500)×15%=7.5(万元)。

解析：解析:合伙企业的利润分配,合伙协议没有约定的,由合伙人协商决定;协商不成立,按照合伙人实际的出资比例分配;无法确定出资比例的,由合伙人平均分配。

解析：解析:本题考核股东代表诉讼。董事、高级管理人员执行公司职务时因违法给公司造成损失的,有限责任公司的股东可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼。监事会、不设监事会的有限责任公司的监事,收到股东书面请求后拒绝提起诉讼,或者自收到请求之日起三十日内未提起诉讼,或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的,股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。

解析：解析:本题考核营改增的税收优惠。个人销售自建自用住房免征增值税。

解析：合伙企业变更经营范围应当自作出变更决定之日起15日内向企业登记机关申请变更登记。因此正确答案为C选项。

解析：解析:抵销不得附条件或者附期限。