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1.甲企业为符合条件的小型微利企业。2019年甲企业的应纳税所得额为25万元。甲企业当年应缴纳的企业所得税税额为()万元。
1.根据《企业所得税法》的规定,下列项目中,属于免税收入的是( )。
1.某企业为国家重点高新技术企业,转让技术所得100万元,企业所得税应交()万元。
1.企业从事下列项目取得的所得中,免征企业所得税的是( )。
8.某国家重点扶持的高新技术企业经主管税务机关核定,该企业2018年亏损500万元,2019年盈利550万元,该企业2019年要缴纳的所得税为()万元。
7.甲公司是位于北京的技术先进型服务企业,2018年实发工资总额为1000万元,发生职工教育经费支出65万元;2019年实发工资总额1200万元,发生职工教育经费支出120万元,年度利润总额250万元,假设无其他纳税调整事项,根据企业所得税法律制度的规定,该公司2019年应缴纳的企业所得税是()万元。
6.美国某汽车公司在中国境内设立一家售后维修服务机构,在中国取得了一笔提供专利使用权的收入,取得特许权使用费1000万元。汽车公司就该项特许权使用费所得应向我国缴纳的企业所得税税额为()万元。
4.某企业2019年度境内所得应纳税所得额为200万元,在全年已预缴税款50万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业在我国适用的企业所得税税率是25%,计算该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()万元。
3.某美国企业未在中国设立机构场所,2019年初为境内企业提供一项专利使用权,合同约定使用期限为两年并分两年支付费用,境内企业共需要支付费用200万元,则境内企业2019年应扣缴的所得税为()万元。
2.在汇总缴纳所得税时,企业境外所得已在境外缴纳的所得税税额超过规定抵免限额的部分,可以在以后()内,用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。
