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企业设立时为取得资本金并形成开展经营活动的基本条件而产生的筹资动机称为().
企业为了优化资本结构,合理利用财务杠杆效应而产生的筹资动机属于().
下列各项中,属于内部筹资方式的是().
下列各项中,属于衍生工具筹资方式的是().
A企业流动负债比例较大,近期有较多的流动负债到期,公司高层管理人员决定举借长期借款,用来支付到期的流动负债.此项筹资的动机是( ).
企业需要通过经常的临时性筹资来满足经营活动的正常波动需求,这种筹资动机是().
当一些债务即将到期时,企业虽然有足够的偿债能力,但为了保持现有的资本结构,仍然举新债还旧债.这种筹资的动机属于()
在实务中,企业筹资的目的可能不是单纯和唯一的,混合性筹资动机一般兼具().
34【题干】C公司现着手编制2016年第四季度的现金收支计划.预计2016年10月月初现金余额为100万元,2016年相关资料如下:资料一:预计每个季度实现的销售收入均为赊销,其中50%在本季度内收到现金,其余30%要到下一季度收讫,20%在再下一季度收讫,假定不考虑坏账因素.2016年有关销售收入的数据如表1所示:
资料二:预计每个季度所需要的直接材料均以赊购方式采购,其中50%于本季度内支付现金,剩余50%需要到下个季度付讫,假定不存在应付账款到期现金支付能力不足的问题.部分与直接材料采购的有关数据如表2所示:表2
资料三:季度内以现金支付工资5000万元;本季度制造费用等间接费用付现13000万元;其他经营性现金支出12000万元;购买设备支付现金800万元.资料四:企业现金不足时,可向银行申请1年期的短期借款,借款年利率为10%,银行要求贴现法付息,假设企业目前没有借款,借款是1万元的整数倍,要求年末现金余额不低于100万元.【问题3】【简答题】根据资料一和资料二,计算预算年度应收账款和应付账款的年末余额;
34【题干】C公司现着手编制2016年第四季度的现金收支计划.预计2016年10月月初现金余额为100万元,2016年相关资料如下:资料一:预计每个季度实现的销售收入均为赊销,其中50%在本季度内收到现金,其余30%要到下一季度收讫,20%在再下一季度收讫,假定不考虑坏账因素.2016年有关销售收入的数据如表1所示:资料二:预计每个季度所需要的直接材料均以赊购方式采购,其中50%于本季度内支付现金,剩余50%需要到下个季度付讫,假定不存在应付账款到期现金支付能力不足的问题.部分与直接材料采购的有关数据如表2所示:表2资料三:季度内以现金支付工资5000万元;本季度制造费用等间接费用付现13000万元;其他经营性现金支出12000万元;购买设备支付现金800万元.资料四:企业现金不足时,可向银行申请1年期的短期借款,借款年利率为10%,银行要求贴现法付息,假设企业目前没有借款,借款是1万元的整数倍,要求年末现金余额不低于100万元.【问题1】【简答题】根据资料一,计算第四季度经营现金收入合计;
