5【题干】甲企业是国家重点扶持的大型环保高新技术企业,主要从事节能减排技术改造,2019年经营情况如下:(1)全年产品销售收入4000万元.(2)全年实际发生合理工资200万元、职工福利费34万元、职工教育经费5万元、工会经费4万元、按照规定缴纳的基本社会保险费56万元.(3)全年实际发生业务招待费30万元、新技术研究开发费用400万元.(4)当年闲置厂房计提折旧15万元,未投入使用的机器设备计提折旧10万元.(5)当年直接向养老院捐赠20万元.(6)发生非广告性质的赞助支出8万元.(7)购入运输车辆支付价款20万元.已知:业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】下列税费中,在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是().

根据增值税法律制度的规定,一般纳税人销售下列服务中,必须按照差额计税方法的是().

20【题干】1.甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务.2019年5月有关经营情况如下:(1)提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元,另支付本单位导游工资2.12万元.(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金10.9万元,本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元.(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额7.8万元.(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万元.(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.18万元.(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元.已知:旅游服务增值税税率为6%,不动产租赁服务增值税税率为9%;取得的扣税凭证已通过税务机关认证;甲旅游公司提供旅游服务进择差额计税方法计缴增值税.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】计算甲公司当月出租商铺增值税销项税额的下列算式中,正确的是().

20【题干】1.甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务.2019年5月有关经营情况如下:(1)提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元,另支付本单位导游工资2.12万元.(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金10.9万元,本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元.(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额7.8万元.(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万元.(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.18万元.(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元.已知:旅游服务增值税税率为6%,不动产租赁服务增值税税率为9%;取得的扣税凭证已通过税务机关认证;甲旅游公司提供旅游服务进择差额计税方法计缴增值税.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】计算甲旅游公司当月提供旅游服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是().

根据增值税法律制度的规定,下列各项中,适用13%税率的是( ).

根据增值税法律制度的规定,下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中,不正确的是().

根据增值税法律制度的规定,下列服务中,应按照”现代服务”税目计缴增值税的是().

按照现行规定,下列纳税人符合一般纳税人年应税销售额认定标准的是( ).

某银行为增值税一般纳税人,2019年10月提供贷款服务,取得利息收入100万元;转让金融商品,买入价为100万元,卖出价为120万元.已知上述金额均为不含增值税的金额,金融服务的增值税税率为6%,则该银行当月的销项税额为( )万元.

2017年5月8日,甲公司与乙公司签订了买卖电脑的合同,双方约定总价款为80万元.6月3日,甲公司就80万元货款全额开具了增值税专用发票,6月10日,甲公司收到乙公司第一笔货款45万元,6月25日,甲公司收到乙公司第二笔货款35万元.根据增值税法律制度的规定,甲公司增值税纳税义务发生时间为().

根据营业税改征增值税试点相关规定,下列各项中,应征收增值税的是().