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下列项目所包含的进项税额,不得从销项税额中抵扣的是( ).
2019年8月甲公司采用直接收款方式销售货物给乙公司,9日签订合同,13日开具发票,20日发出货物,28日收到货款.甲公司该笔业务的增值税纳税义务发生时间为().
2016年5月,境外公司为我国A企业提供技术咨询服务,合同总额200万元(含税价),该境外公司在该地区未设立机构,已知技术咨询服务的增值税税率为6%,则A公司应当扣缴的增值税税额为().
某管道运输企业为增值税一般纳税人,2016年4月取得管道运输不含税收入100万元;当月购进材料,取得增值税专用发票注明货款40万元,增值税税额5.2万元.假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税,该企业当月实际缴纳增值税()万元.
25【题干】甲航空公司为增值税一般纳税人,主要提供国内、国际运输服务.2019年4月有关经营情况如下:(1)提供国内旅客运输服务取得增值税票款收入9810万元,特价机票改签、变更费490.5万元.(2)代收转付航空意外保险费200万元,代收机场建设费(民航发展基金)266.4万元,代收转付其他航空公司客票款199.8万元.(3)出租飞机广告位取得含增值税收入289.28万元,同时收取延期付款违约金4.52万元.已知:交通运输服务增值税税率为9%,有形动产租赁服务增值税税率为13%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】计算甲航空公司当月提供广告位出租服务增值税销项额税的下列算式,正确的是( )
25【题干】甲航空公司为增值税一般纳税人,主要提供国内、国际运输服务.2019年4月有关经营情况如下:(1)提供国内旅客运输服务取得增值税票款收入9810万元,特价机票改签、变更费490.5万元.(2)代收转付航空意外保险费200万元,代收机场建设费(民航发展基金)266.4万元,代收转付其他航空公司客票款199.8万元.(3)出租飞机广告位取得含增值税收入289.28万元,同时收取延期付款违约金4.52万元.已知:交通运输服务增值税税率为9%,有形动产租赁服务增值税税率为13%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】计算甲航空公司当月提供国内旅客运输服务增值税销项税额的下列公式中,正确的是( )
25【题干】甲航空公司为增值税一般纳税人,主要提供国内、国际运输服务.2019年4月有关经营情况如下:(1)提供国内旅客运输服务取得增值税票款收入9810万元,特价机票改签、变更费490.5万元.(2)代收转付航空意外保险费200万元,代收机场建设费(民航发展基金)266.4万元,代收转付其他航空公司客票款199.8万元.(3)出租飞机广告位取得含增值税收入289.28万元,同时收取延期付款违约金4.52万元.已知:交通运输服务增值税税率为9%,有形动产租赁服务增值税税率为13%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲航空公司当月取得的下列款项中,应计入销售额计缴增值税的是( )
21【题干】甲公司为一综合服务公司(增值税一般纳税人),2019年4月,发生业务如下:(1)下设一金融部门,提供贷款服务,当月收取含税利息收入100000元.(2)将一栋2个月前购买的办公楼出租,租期12个月,每月不含税租金收入90000元,当月一次性收取全部租金1080000元.(3)下设一KTV,当月提供唱歌服务取得不含税收入160000元,同时销售酒水取得不含税收入30000元.(4)下设一运输部门,当月提供交通运输服务,取得不含税收入为50000元.已知:金融服务的增值税税率为6%,不动产租赁服务的增值税税率为9%,生活服务的增值税税率为6%,交通运输服务的增值税税率为9%.要求:根据上述资料,回答下列问题.【问题2】【不定项选择题】甲公司2019年4月出租办公楼的销项税额为( )元.
21【题干】甲公司为一综合服务公司(增值税一般纳税人),2019年4月,发生业务如下:(1)下设一金融部门,提供贷款服务,当月收取含税利息收入100000元.(2)将一栋2个月前购买的办公楼出租,租期12个月,每月不含税租金收入90000元,当月一次性收取全部租金1080000元.(3)下设一KTV,当月提供唱歌服务取得不含税收入160000元,同时销售酒水取得不含税收入30000元.(4)下设一运输部门,当月提供交通运输服务,取得不含税收入为50000元.已知:金融服务的增值税税率为6%,不动产租赁服务的增值税税率为9%,生活服务的增值税税率为6%,交通运输服务的增值税税率为9%.要求:根据上述资料,回答下列问题.【问题1】【不定项选择题】甲公司2019年4月提供贷款服务的销项税额为( )元.
下列关于增值税纳税人分类的表述中,错误的是().
