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8【题干】A公司为增值税一般纳税人,主要从事高尔夫球的生产与销售,2020年4月有关经营活动如下:(1)4月8日将10套高尔夫球具赊销给B公司,双方未订立书面合同,A公司于4月9日开具了增值税专用发票,注明价款500000元;A公司于4月12日发出货物,B公司于4月20日支付货款.(2)A公司对外转让一台自己使用过的生产设备,取得含税转让价339000元,该固定资产于2009年7月1日购进.(3)A公司采取以旧换新销售高尔夫球具60套,旧高尔夫球具作价26000元/套(不含税),新高尔夫球具作价50000元/套(不含税).(4)A公司将100套高尔夫球具用于职工福利,同类高尔夫球具含税的售价为56500元/套.已知:增值税税率为13%,高尔夫球具适用消费税税率为10%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】上述事项(2)中A公司应缴纳的增值税是( ).
8【题干】A公司为增值税一般纳税人,主要从事高尔夫球的生产与销售,2020年4月有关经营活动如下:(1)4月8日将10套高尔夫球具赊销给B公司,双方未订立书面合同,A公司于4月9日开具了增值税专用发票,注明价款500000元;A公司于4月12日发出货物,B公司于4月20日支付货款.(2)A公司对外转让一台自己使用过的生产设备,取得含税转让价339000元,该固定资产于2009年7月1日购进.(3)A公司采取以旧换新销售高尔夫球具60套,旧高尔夫球具作价26000元/套(不含税),新高尔夫球具作价50000元/套(不含税).(4)A公司将100套高尔夫球具用于职工福利,同类高尔夫球具含税的售价为56500元/套.已知:增值税税率为13%,高尔夫球具适用消费税税率为10%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】上述事项(1)中A公司的增值税纳税义务发生时间是( ).
甲公司为增值税一般纳税人,本月将一批新研制的产品赠送给老顾客使用,甲公司并无同类产品销售价格,其他公司也无同类货物,已知该批产品的生产成本为10万元,甲公司的成本利润率为10%,则甲公司本月视同销售的增值税销项税为( )元.
甲公司为增值税一般纳税人,2019年9月进口货物一批,海关审定的关税完税价格为113万元.已知增值税税率为13%,关税税率为10%.计算甲公司当月该笔业务应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是( ).
2017年12月11日,孙某将2016年11月11日购买,位于上海的一套250平方米的房屋出售,该房屋购入价格为600万元,出售价格为800万元,已知个人出售住房适用的增值税征收率为5%,则赵某出售该房屋应缴纳的增值税的下列计算中,正确的是( ).
甲公司为增值税一般纳税人,2019年8月采取折扣方式销售货物两批:一批货物不含税销售额100000元,折扣额20000元,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明,折扣额注明在备注栏;另一批货物零售价80元/件,共计销售1000台,给予其10%的商业折扣,销售额和折扣额在同一张发票上的金额栏分别注明.已知增值税税率13%.甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算列式中,正确的是().
下列项目所包含的进项税额,不得从销项税额中抵扣的是( ).
2019年8月甲公司采用直接收款方式销售货物给乙公司,9日签订合同,13日开具发票,20日发出货物,28日收到货款.甲公司该笔业务的增值税纳税义务发生时间为().
2016年5月,境外公司为我国A企业提供技术咨询服务,合同总额200万元(含税价),该境外公司在该地区未设立机构,已知技术咨询服务的增值税税率为6%,则A公司应当扣缴的增值税税额为().
某管道运输企业为增值税一般纳税人,2016年4月取得管道运输不含税收入100万元;当月购进材料,取得增值税专用发票注明货款40万元,增值税税额5.2万元.假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税,该企业当月实际缴纳增值税()万元.
