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A厂为增值税一般纳税人,2019年7月将自产的1000件新型玉米罐头作为福利发给本厂职工,该新型玉米罐头生产成本为单件113元,增值税税率为13%,成本利润为10%.计算A厂当月该笔业务增值税销项税额的下列算式中,正确的是().
纳税人进口货物,应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起( )内缴纳税款.
2018年8月5日,甲公司与乙公司签订了一设备的合同,约定合同价款为100万元.8月15日,甲公司就100万元货款给乙公司开具了增值税专用发票,9月10日,甲公司发出了货物,9月25日,甲公司收到乙公司货款100万元.根据增值税法律制度的规定,甲公司增值税纳税义务发生时间为().
9【题干】甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务,2020年5月有关经营情况如下:(1)提供旅游服务取得旳含增值税收入1441.6万元,替游客向其他单位支付交通费106万元、住宿费50.88万元、门票费44.52万元;并支付本单位导游工资4.24万元.(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金22万元,月一次性收取3个月的含增值税租金66万元.(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额19.2万元.(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额1.2万元(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.4万元(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额4.8万元已知:旅游服务增值税税率为6%,不动产租赁服务增值税税率为9%,取得扣税凭证已通过税务机关认证:甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】计算甲旅游公司当月出租商铺增值税销项税额的下列算式中,正确的是().
9【题干】甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务,2020年5月有关经营情况如下:(1)提供旅游服务取得旳含增值税收入1441.6万元,替游客向其他单位支付交通费106万元、住宿费50.88万元、门票费44.52万元;并支付本单位导游工资4.24万元.(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金22万元,月一次性收取3个月的含增值税租金66万元.(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额19.2万元.(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额1.2万元(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.4万元(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额4.8万元已知:旅游服务增值税税率为6%,不动产租赁服务增值税税率为9%,取得扣税凭证已通过税务机关认证:甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】计算甲旅游公司当月提供旅游服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是().
8【题干】A公司为增值税一般纳税人,主要从事高尔夫球的生产与销售,2020年4月有关经营活动如下:(1)4月8日将10套高尔夫球具赊销给B公司,双方未订立书面合同,A公司于4月9日开具了增值税专用发票,注明价款500000元;A公司于4月12日发出货物,B公司于4月20日支付货款.(2)A公司对外转让一台自己使用过的生产设备,取得含税转让价339000元,该固定资产于2009年7月1日购进.(3)A公司采取以旧换新销售高尔夫球具60套,旧高尔夫球具作价26000元/套(不含税),新高尔夫球具作价50000元/套(不含税).(4)A公司将100套高尔夫球具用于职工福利,同类高尔夫球具含税的售价为56500元/套.已知:增值税税率为13%,高尔夫球具适用消费税税率为10%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】计算A公司当月应缴纳的消费税税额,下列算式正确的是( ).
8【题干】A公司为增值税一般纳税人,主要从事高尔夫球的生产与销售,2020年4月有关经营活动如下:(1)4月8日将10套高尔夫球具赊销给B公司,双方未订立书面合同,A公司于4月9日开具了增值税专用发票,注明价款500000元;A公司于4月12日发出货物,B公司于4月20日支付货款.(2)A公司对外转让一台自己使用过的生产设备,取得含税转让价339000元,该固定资产于2009年7月1日购进.(3)A公司采取以旧换新销售高尔夫球具60套,旧高尔夫球具作价26000元/套(不含税),新高尔夫球具作价50000元/套(不含税).(4)A公司将100套高尔夫球具用于职工福利,同类高尔夫球具含税的售价为56500元/套.已知:增值税税率为13%,高尔夫球具适用消费税税率为10%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】A公司4月以旧换新方式销售高尔夫球具的增值税销项税额为( ).
8【题干】A公司为增值税一般纳税人,主要从事高尔夫球的生产与销售,2020年4月有关经营活动如下:(1)4月8日将10套高尔夫球具赊销给B公司,双方未订立书面合同,A公司于4月9日开具了增值税专用发票,注明价款500000元;A公司于4月12日发出货物,B公司于4月20日支付货款.(2)A公司对外转让一台自己使用过的生产设备,取得含税转让价339000元,该固定资产于2009年7月1日购进.(3)A公司采取以旧换新销售高尔夫球具60套,旧高尔夫球具作价26000元/套(不含税),新高尔夫球具作价50000元/套(不含税).(4)A公司将100套高尔夫球具用于职工福利,同类高尔夫球具含税的售价为56500元/套.已知:增值税税率为13%,高尔夫球具适用消费税税率为10%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】上述事项(2)中A公司应缴纳的增值税是( ).
8【题干】A公司为增值税一般纳税人,主要从事高尔夫球的生产与销售,2020年4月有关经营活动如下:(1)4月8日将10套高尔夫球具赊销给B公司,双方未订立书面合同,A公司于4月9日开具了增值税专用发票,注明价款500000元;A公司于4月12日发出货物,B公司于4月20日支付货款.(2)A公司对外转让一台自己使用过的生产设备,取得含税转让价339000元,该固定资产于2009年7月1日购进.(3)A公司采取以旧换新销售高尔夫球具60套,旧高尔夫球具作价26000元/套(不含税),新高尔夫球具作价50000元/套(不含税).(4)A公司将100套高尔夫球具用于职工福利,同类高尔夫球具含税的售价为56500元/套.已知:增值税税率为13%,高尔夫球具适用消费税税率为10%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】上述事项(1)中A公司的增值税纳税义务发生时间是( ).
甲公司为增值税一般纳税人,本月将一批新研制的产品赠送给老顾客使用,甲公司并无同类产品销售价格,其他公司也无同类货物,已知该批产品的生产成本为10万元,甲公司的成本利润率为10%,则甲公司本月视同销售的增值税销项税为( )元.
