A、 10万元
B、 20万元
C、 35万元
D、 40万元
答案：C
解析：解析:本题中的企业当年开发新产品研发费用实际支出为20万元,就可按35万元(20×175%=35)数额在税前进行扣除。
A、 10万元
B、 20万元
C、 35万元
D、 40万元
答案：C
解析：解析:本题中的企业当年开发新产品研发费用实际支出为20万元,就可按35万元(20×175%=35)数额在税前进行扣除。
A. 借款单
B. 生产通知单
C. 增值税专用发票
D. 折旧计算表
解析：解析:生产通知单不能证明经济业务的发生和完成,不能算作原始凭证。2
A. 493.4
B. 1270.1
C. 2630.1
D. 1853.4
解析：解析:该企业当月应缴纳增值税=10300÷(1+3%)×3%+80000÷(1+3%)×2%=1853.40(元)。提示:含税收入需要作价税分离,销售自产货物应交增值税10300÷(1+3%)×3%小规模纳税人销售旧设备的税率是3%减按2%,销售旧设备应交增值税80000÷(1+3%)×2%小规模纳税人取得增值税专用发票是不可以抵扣的
A. (610.2+11.3)÷(1+13%)×13%=71.5(万元)
B. (610.2+5.65+11.3)÷(1+13%)×13%=72.15(万元)
C. (610.2+5.65+11.3)×13%=81.5295(万元)
D. (610.2+11.3)×13%=80.795(万元)
解析：解析:(1)对销售空调逾期未收回包装物不再退还的押金,应按所包装货物的适用税率计算增值税税款。(2)甲企业当月上述业务增值税销项税额=(610.2+11.3)÷(1+13%)×13%=71.5(万元)。
A. 0
B. (800-600)×5%=10(万元)
C. 800÷(1+5%)×5%=38.1(万元)
D. 800×5%=40(万元)
解析：解析:800÷(1+5%)×5%=38.1(万元)
A. 180
B. 240
C. 360
D. 480
解析：解析:购置的新车船,购置当年的应纳税额自纳税义务发生的当月起按月计算。张某2019年应缴纳车船税=480×9÷12=360(元)。
A. 依法在中国境内成立,且实际管理机构在境内的甲公司
B. 依照外国法律成立,但实际管理机构在中国境内的丙公司
C. 依照外国法律成立,且实际管理机构在中国境外的丁公司
D. 依法在中国境内成立,但实际管理机构在境外的乙公司
解析：解析:非居民企业是指依照外国(地区)法律、法规成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构场所,但有来源于中国境内所得的企业。
A. 外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得减半征收企业所得税
B. 对小型微利企业年纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税
C. 提供社区养老、托育,家政服务取得的收入,减按90%计入收入总额
D. 2019年1月1日至2023年12月31日,经营性文化事业单位转制为企业,自转制注册之日起5年内免征企业所得税
解析：解析:外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得免征征收企业所得税,选项A表述错误;答案选BCD。【提示】此类知识点可在《考点汇编-税收优惠》进行学习。
A. 涂料
B. 柴油
C. 电池
D. 黄酒
解析：解析:(1)从量定额征收消费税的有:啤酒、黄酒、成品油。(2)选项AC:从价定率征收消费税。【提示】此类知识点可在《考点汇编-应纳税额(税率)》进行学习。
A. 从零余额账户提取现金
B. 向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴
C. 通过零余额账户向下级单划转资金,为下级单位购买设备
D. 通过零余额账户向本单位基本户划转资金,用于本单位日常零星支出
解析：解析:本题考核预算单位零余额账户。根据支付结算办法的相关规定,预算单位零余额账户不得违反规定向本单位其他账户"和"上级主管单位"、"所属下级单位账户"划拨资金，故选项C，D错误，选项A，B符合规定。【提示】此类知识点可在《考点汇编—预算单位零余额账户》进行学习。"
A. 逾期未退包装物押金收入
B. 接受捐赠的固定资产收入
C. 经营过程中的违约金收入
D. 转让生物资产的收入
解析：解析:企业所得税法中所称其他收入,是指企业取得《企业所得税法》具体列举的收入外的其他收入。企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。【提示】此类知识点可在《考点汇编-收入总额》进行学习。
