多选题
9【题干】甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务,2020年5月有关经营情况如下:(1)提供旅游服务取得旳含增值税收入1441.6万元,替游客向其他单位支付交通费106万元、住宿费50.88万元、门票费44.52万元;并支付本单位导游工资4.24万元.(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金22万元,月一次性收取3个月的含增值税租金66万元.(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额19.2万元.(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额1.2万元(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.4万元(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额4.8万元已知:旅游服务增值税税率为6%,不动产租赁服务增值税税率为9%,取得扣税凭证已通过税务机关认证:甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲旅游公司的下列支出中,在计算当月旅游服务增值税销售额时,准予扣除的是().
A
门票费44.52万元
B
交通费106万元
C
导游工资4.24万元
D
住宿费50.88万元
答案解析
正确答案:DBA
解析:
解析:纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费(选项D)、餐饮费、交通费(选项B)、签证费、门票费(选项A)和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。
相关知识点:
旅游服务扣税,交通住宿能扣
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