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22【题干】甲公司为居民企业,登记注册地在B市,企业所得税按季预缴.主要从事建筑材料生产和销售业务.2019年有关经营情况如下:(1)建筑材料销售收入10000万元,生产设备出租收入120万元,国债利息收入3万元,存款利息收入1.6万元,存货盘盈0.4万元.(2)发生的合理的劳动保护费支出4万元,因生产经营需要向金融企业借款利息支出6万元,直接向某大学捐款2万元,缴纳诉讼费用3.4万元.(3)购置符合规定的安全生产专用设备一台,该设备投资额90万元,当年即投入使用.(4)全年利润总额为560万元.已知:企业所得税税率为25%.符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲公司的下列支出中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是( ).
根据企业所得税法律制度的规定,下列资产中,在计算应纳税所得额时准予计提折旧或摊销费用在税前扣除的是( ).
以下符合《企业所得税》确认收入实现时间的是().
某企业2019年度实现利润总额20万元,在营业外支出账户列支了通过公益性社会团体向国家重点扶持的贫困地区(扶贫捐赠)的捐款6万元.根据企业所得税法律制度的规定,在计算该企业2019年度应纳税所得额时,允许扣除的捐款数额为()万元.
14【题干】甲公司为居民企业,主要从事化工产品的生产和销售业务.2019年度有关经营情况如下:(1)销售产品取得不含税销售额8000万元,出租底商取得租金收入1500万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元),符合条件的技术转让所得300万元;销售成本5100万元,缴纳增值税600万元、城市维护建设税及教育费附加72万元、缴纳印花税0.5万元.(2)发生销售费用1400万元,其中广告费用800万元、业务宣传费用450万元;发生财务费用200万元;发生管理费用1100万元,其中用于新产品、新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元.已知:广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】甲公司在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除新产品、新工艺研制费的下列算式中,正确的是().
14【题干】甲公司为居民企业,主要从事化工产品的生产和销售业务.2019年度有关经营情况如下:(1)销售产品取得不含税销售额8000万元,出租底商取得租金收入1500万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元),符合条件的技术转让所得300万元;销售成本5100万元,缴纳增值税600万元、城市维护建设税及教育费附加72万元、缴纳印花税0.5万元.(2)发生销售费用1400万元,其中广告费用800万元、业务宣传费用450万元;发生财务费用200万元;发生管理费用1100万元,其中用于新产品、新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元.已知:广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】甲公司的广告费和业务宣传费,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的数额是().
某企业利润总额80万元,通过公益性团体向贫困灾区捐赠2万元,直接向学校捐款5万元,可以在计算应纳税所得额抵扣的是()万元.
甲公司为居民企业,2019年度取得境内所得800万元、境外所得100万元,已在境外缴纳企业所得税税款20万元.已知,企业所得税税率为25%.计算甲公司2019年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中,正确的是().
根据企业所得税法律制度规定,下列各项中不属于企业所得税纳税人的是().
某企业2016年销售货物收入2000万元.当年实际发生业务招待费20万元,该企业当年可在所得税前扣除的业务招待费金额为( )万元.
