2020年12月M市甲厂受托为N县乙厂加工一批烟丝,取得不含增值税加工费3000元,乙厂提供烟叶成本60000元,甲厂无同类烟丝销售价格.已知烟丝消费税税率为30%;M市和N县适用的城市维护建设税税率分别为7%和5%.计算甲厂当月该笔业务应代收代缴城市维护建设税税额的下列算式中,正确的是().

根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,属于免税收入的是().

33【题干】甲公司为居民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务.2017年有关经营情况如下:(1)销售电冰箱收入8000万元;出租闲置设备收入500万元;国债利息收入50万元;理财产品收益30万元.(2)符合条件的广告费支出1500万元.(3)向银行借入流动资金支付利息支出55万元.非广告性赞助支出80万元,向客户支付违约金3万元,计提坏账准备8万元.(4)全年利润总额900万元.已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除.要求,根据上述资料,不考虑其他因素,分析下列小题.【问题4】【不定项选择题】计算甲公司2017年度企业所得税应纳税所得额的下列等式中,正确的是().

33【题干】甲公司为居民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务.2017年有关经营情况如下:(1)销售电冰箱收入8000万元;出租闲置设备收入500万元;国债利息收入50万元;理财产品收益30万元.(2)符合条件的广告费支出1500万元.(3)向银行借入流动资金支付利息支出55万元.非广告性赞助支出80万元,向客户支付违约金3万元,计提坏账准备8万元.(4)全年利润总额900万元.已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除.要求,根据上述资料,不考虑其他因素,分析下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费用支出是().

32【题干】甲企业为居民企业,2019年度有关经济业务如下:(1)产品销售收入800万元,销售边角收入40万元,国债利息收入为5万元:(2)以产品抵偿债务,该产品不含增值税售价60万元:(3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工教育经费1.5万元,职工福利费15万元,工会经费1万元;(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行罚款利息6万元:(5)因管理不善一批材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税1.3万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准.要求:根据上述资料,分析回答下列小题:【问题4】【不定项选择题】甲企业在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除原材料损失金额是()万元.

32【题干】甲企业为居民企业,2019年度有关经济业务如下:(1)产品销售收入800万元,销售边角收入40万元,国债利息收入为5万元:(2)以产品抵偿债务,该产品不含增值税售价60万元:(3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工教育经费1.5万元,职工福利费15万元,工会经费1万元;(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行罚款利息6万元:(5)因管理不善一批材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税1.3万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准.要求:根据上述资料,分析回答下列小题:【问题3】【不定项选择题】甲企业下列支出中,计算企业所得税时不准扣除的是().

28【题干】甲公司为居民企业,主要从事工艺品生产和销售业务.2019年有关经营情况如下:(1)销售产品收入2000万元,出租设备租金收入20万元,接受捐赠收入10万元,国债利息收入2万元,转让商标权收入60万元.(2)将价值50万元的产品用于换取乙公司生产的货物,将价值34万元的产品用于抵偿丙公司欠款,将价值3.5万元的产品用于馈赠客户,将价值10万元的产品用于奖励优秀职工.(3)捐赠支出27万元,其中直接向丁中学捐赠3万元,通过市民政部门用于扶贫救济的捐赠24万元.(4)违反规定被工商行政管理局罚款2.5万元;缴纳税收滞纳金1万元;非广告性赞助支出3万元.(5)预缴企业所得税税款33万元.(6)全年利润总额为190万元.已知:公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】甲公司在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠支出金额是().

28【题干】甲公司为居民企业,主要从事工艺品生产和销售业务.2019年有关经营情况如下:(1)销售产品收入2000万元,出租设备租金收入20万元,接受捐赠收入10万元,国债利息收入2万元,转让商标权收入60万元.(2)将价值50万元的产品用于换取乙公司生产的货物,将价值34万元的产品用于抵偿丙公司欠款,将价值3.5万元的产品用于馈赠客户,将价值10万元的产品用于奖励优秀职工.(3)捐赠支出27万元,其中直接向丁中学捐赠3万元,通过市民政部门用于扶贫救济的捐赠24万元.(4)违反规定被工商行政管理局罚款2.5万元;缴纳税收滞纳金1万元;非广告性赞助支出3万元.(5)预缴企业所得税税款33万元.(6)全年利润总额为190万元.已知:公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲公司的下列收入中,属于免税收入的是().

根据《企业所得税法》的规定,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业,优惠税率为( ).

根据企业所得税法律制度的规定,下列关于销售货物确认收入实现时间的表述中,正确的是().

根据企业所得税法律制度的规定,企业的下列收入中,属于不征税收入范围的是( ).