13【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事玩具生产和销售业务.2019年10月有关经营情况如下:(1)购进生产用原材料,取得增值税专用发票注明税额20000元,另支付运输费,取得增值税专用发票注明税额1550元.(2)购进生产用小工具,取得增值税普通发票注明税额2200元.(3)采取预收货款方式销售拼装玩具.10月2日与客户签订销售合同,10月5日预收全部货款,10月22日发出货物,10月24日客户收到货物.(4)销售电动玩具取得含税销售额361600元,销售未使用的原材料取得含税销售额45200元.(5)受托加工玩具,取得含税加工费56500元.(6)提供玩具设计服务,取得含税销售额31800元.(7)无偿赠送批生产成本为5000元的毛绒玩具给儿童福利院,该批毛绒玩具的含税销售价格9040元.(8)上期留抵增值税税额为1190元.已知:销售货物增值税税率为13%,提供加工劳务增值税税率为13%,提供设计服务增值税税率为6%;取得的增值税专用发票已通过税务机关认证.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲公司当月采取预收货款方式销售拼装玩具,其增值税纳税义务发生时间是().

22【题干】杨某2017年10月取得如下收入:(1)出租住房,取得租金收入3000元,发生相关税费168元,修缮费2000元;(2)出版书稿,分3次取得收入,每次3000元;(3)转让境内A股股票,取得转让收入100000元;取得A股股息收入1000元;(4)杨某的汽车被盗,获得保险赔偿200000元;(5)取得国家发行金融债券利息收入1000元;已知:个人出租住房税率10%.【问题2】【单选题】出租住房的个人所得税为()元.

下列在境内无住所的外籍个人中,不属于居民纳税人的是().

根据个人所得税法律的规定,个人中奖所得适用税目().

个体户Peter2018年度取得营业收入200万元,当年发生业务宣传费25万元,上年度结转未扣除的业务宣传费15万元.己知业务宣传费不超过当年营业收入15%的部分,准予扣除.个体工商户Peter在计算当年个人所得税应纳税所得额时,允许扣除的业务宣传费金额为().

张某是单身贵族,就职于境内某上市公司,张某通过网络支出600元收购玩家的虚拟货币,加价后向他人出售取得的收入1200元.张某收购玩家的虚拟币加价后出售所得应缴纳的个人所得税为()元.

根据个人所得税法律制度的规定,下列各项中,暂减按10%税率征收个人所得税的是()

14【题干】中国公民李某为在华外商投资企业的职员,2019年其收入情况如下(1)每月工资12000元,当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%,缴费基数为9000元.(2)2月为某高校提供就业咨询宣讲活动,获得报酬50000元,当即通过非营利性的社会团体向红十字会捐赠15000元.(3)李某为独生子,有一个上初中的女儿,且还有年近七旬的父母需要赡养.李某与妻子约定由李某扣除子女教育费和赡养老人支出.(4)将本人一部长篇小说手稿的著作权拍卖取得收入60000元.(5)单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品.要求:根据上述资料,回答下列问题【问题4】【不定项选择题】李某2019年综合所得应缴纳的个人所得税为()元.

14【题干】中国公民李某为在华外商投资企业的职员,2019年其收入情况如下(1)每月工资12000元,当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%,缴费基数为9000元.(2)2月为某高校提供就业咨询宣讲活动,获得报酬50000元,当即通过非营利性的社会团体向红十字会捐赠15000元.(3)李某为独生子,有一个上初中的女儿,且还有年近七旬的父母需要赡养.李某与妻子约定由李某扣除子女教育费和赡养老人支出.(4)将本人一部长篇小说手稿的著作权拍卖取得收入60000元.(5)单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品.要求:根据上述资料,回答下列问题【问题2】【不定项选择题】李某手稿著作权拍卖收入个人所得税的应纳税所得额为()元

14【题干】中国公民李某为在华外商投资企业的职员,2019年其收入情况如下(1)每月工资12000元,当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%,缴费基数为9000元.(2)2月为某高校提供就业咨询宣讲活动,获得报酬50000元,当即通过非营利性的社会团体向红十字会捐赠15000元.(3)李某为独生子,有一个上初中的女儿,且还有年近七旬的父母需要赡养.李某与妻子约定由李某扣除子女教育费和赡养老人支出.(4)将本人一部长篇小说手稿的著作权拍卖取得收入60000元.(5)单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品.要求:根据上述资料,回答下列问题【问题1】【不定项选择题】李某2019年综合所得中的专项扣除、专项附加扣除和其他扣除合计为().

13【题干】居民个人小志及配偶名下均无房,在广州工作并租房居住,小志2019年1月开始利用业余时间攻读法学硕士.2019年小志取得收入和部分支出如下:(1)每月从单位领取扣除依照法定标准缴纳的社保费用和住房公积金后的工资8000元,截至11月底累计已预扣预缴个人所得税款363元;(2)取得全年一次性奖金48000元,选择单独计税,不并入当年的综合所得;(3)利用业余时间从事摄影,发表摄影作品,取得稿酬2000元;(4)每月支付房租3000元.已知:居民个人工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时,累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算;住房租金专项附加扣除标准为1500元/月;继续教育专项附加扣除标准为400元/月;小志夫妇约定专项附加扣除均由小志100%扣除.小志取得的全年一次性奖金适用税率为10%,速算扣除数为210.稿酬所得每次收入不超过4000元的,减除费用按800计算;稿酬所得的收入额以收入减除费用后的余额减按70%计算;预扣率为20%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】有关小志2019年综合所得应缴纳的个人所得税税额,下列计算列式中,正确的是().