33【题干】甲商店为增值税一般纳税人,主要从事副食品批发、零售业务,2019年4月发生如下业务:(1)向枣农收购一批红枣,农产品收购发票上注明买价30000元,该批红枣一部分用于销售、一部分无偿赠送关联企业、一部分用于职工个人消费;(2)销售烟酒商品取得含增值税价款395500元,另外销售食品袋收入2260元;(3)将自制一批糕点作为职工福利,成本是6780元;(4)出租店铺取得租金收入50000元并开具增值税专用发票,支付招租费3000元,管理人员工资5000元已知:成本利润率10%,农产品收购发票通过认证.要求:根据上述资料,回答下列问题.【问题2】【不定项选择题】下列关于甲商店销售烟酒商品增值税销项税额的计算算式中,正确的是().

29【题干】A公司为居民企业,主要从事日用品的生产与销售业务.2019年有关经营情况如下:(1)销售商品收入3000万元,销售原材料收入25万元,转让股权收入1500万元,转让使用过的设备收入17万元.(2)与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元.(3)向前进小学直接捐赠支出3万元,非广告性赞助支出4万元,向股东支付股息50万元,通过公益组织给目标脱贫地区的扶贫捐赠支出5万元.(4)预缴企业所得税税款24万元.(5)全年利润总额为210万元.已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】A公司下列收入中,应计入2019年度企业所得税收入总额的是().

22【题干】甲公司为居民企业,登记注册地在B市,企业所得税按季预缴.主要从事建筑材料生产和销售业务.2019年有关经营情况如下:(1)建筑材料销售收入10000万元,生产设备出租收入120万元,国债利息收入3万元,存款利息收入1.6万元,存货盘盈0.4万元.(2)发生的合理的劳动保护费支出4万元,因生产经营需要向金融企业借款利息支出6万元,直接向某大学捐款2万元,缴纳诉讼费用3.4万元.(3)购置符合规定的安全生产专用设备一台,该设备投资额90万元,当年即投入使用.(4)全年利润总额为560万元.已知:企业所得税税率为25%.符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】下列关于甲公司2019年度企业所得税征收管理的表述中,正确的是( ).

22【题干】甲公司为居民企业,登记注册地在B市,企业所得税按季预缴.主要从事建筑材料生产和销售业务.2019年有关经营情况如下:(1)建筑材料销售收入10000万元,生产设备出租收入120万元,国债利息收入3万元,存款利息收入1.6万元,存货盘盈0.4万元.(2)发生的合理的劳动保护费支出4万元,因生产经营需要向金融企业借款利息支出6万元,直接向某大学捐款2万元,缴纳诉讼费用3.4万元.(3)购置符合规定的安全生产专用设备一台,该设备投资额90万元,当年即投入使用.(4)全年利润总额为560万元.已知:企业所得税税率为25%.符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲公司的下列收入中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的是( ).

下列各项关于收入确认的表述中,正确的有().

根据企业所得税法律制度的规定,下列固定资产中,不得计算折旧扣除的有().

依据企业所得税相关规定,固定资产大修理支出需要同时符合的条件有().

14【题干】甲公司为居民企业,主要从事化工产品的生产和销售业务.2019年度有关经营情况如下:(1)销售产品取得不含税销售额8000万元,出租底商取得租金收入1500万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元),符合条件的技术转让所得300万元;销售成本5100万元,缴纳增值税600万元、城市维护建设税及教育费附加72万元、缴纳印花税0.5万元.(2)发生销售费用1400万元,其中广告费用800万元、业务宣传费用450万元;发生财务费用200万元;发生管理费用1100万元,其中用于新产品、新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元.已知:广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲公司的下列支出中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是().

14【题干】甲公司为居民企业,主要从事化工产品的生产和销售业务.2019年度有关经营情况如下:(1)销售产品取得不含税销售额8000万元,出租底商取得租金收入1500万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元),符合条件的技术转让所得300万元;销售成本5100万元,缴纳增值税600万元、城市维护建设税及教育费附加72万元、缴纳印花税0.5万元.(2)发生销售费用1400万元,其中广告费用800万元、业务宣传费用450万元;发生财务费用200万元;发生管理费用1100万元,其中用于新产品、新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元.已知:广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲公司的下列收入中,应计入2019年度企业所得税应纳税所得额的是().

根据企业所得税法律制度的规定,下列收入中,应计入企业所得税收入总额的有().

根据企业所得税法律制度的规定,纳税人发生的下列行为中,应视同销售确认收入的有().