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利润总额为500万元,应纳税所得额为480万元,所得税税率为25%,递延所得税资产增加8万元,所得税费用为()万元.
下列各项中,应通过”利润分配”科目核算的有().
下列各项中,关于采用表结法结转本年利润表述正确的有().
下列各项中,企业年末应将其本期发生额结转至”本年利润”科目的有()
下列各项中,关于期末结转本年利润”账结法”的表述正确的有().
下列交易或事项,应确认为营业外支出的有().
下列应计入营业外收入的有().
下列各项中,制造业企业应通过”其他业务收入”科目核算的有().
32【题干】甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%,装修服务适用增值税税率为9%.甲公司发生的有关经济业务如下:(1)2019年9月1日,甲公司与乙公司签订一项为期三个月的装修合同,合同约定装修价款为500000元,增值税税额为45000元,装修费用每月末按完工进度支付.2019年9月30日,经专业测量师测量后测定,该项劳务的完工程度为25%;乙公司按完工进度支付价款及相关的增值税款.截至2019年9月30日,甲公司为完成该合同累计发生劳务成本100000元(假定均为装修人员薪酬),估计还将发生劳务成本300000元.甲公司按照专业测量师实际测量的完工进度确定履约进度.(2)2019年10月31日,请专业测量师测量后确定,该项劳务的完工程度为70%;乙公司按完工进度支付价款同时支付对应的增值税款.2019年10月,为完成该合同发生劳务成本180000元(假定均为装修人员薪酬),为完成该合同估计还将发生劳务成本120000元.(3)2019年11月30日,装修完工,乙公司验收合格.按完工进度支付价款同时支付对应的增值税款.2019年11月,为完成该合同发生劳务成本120000元(假设均为装修人员薪酬).(4)2019年12月22日,销售商品领用单独计价的包装物实际成本为40000元,开具的增值税专用发票上注明价款(包装物)为100000元,增值税税额为13000元,款项已存入银行.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】根据资料(4),关于包装物的会计处理表述正确的是().
32【题干】甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%,装修服务适用增值税税率为9%.甲公司发生的有关经济业务如下:(1)2019年9月1日,甲公司与乙公司签订一项为期三个月的装修合同,合同约定装修价款为500000元,增值税税额为45000元,装修费用每月末按完工进度支付.2019年9月30日,经专业测量师测量后测定,该项劳务的完工程度为25%;乙公司按完工进度支付价款及相关的增值税款.截至2019年9月30日,甲公司为完成该合同累计发生劳务成本100000元(假定均为装修人员薪酬),估计还将发生劳务成本300000元.甲公司按照专业测量师实际测量的完工进度确定履约进度.(2)2019年10月31日,请专业测量师测量后确定,该项劳务的完工程度为70%;乙公司按完工进度支付价款同时支付对应的增值税款.2019年10月,为完成该合同发生劳务成本180000元(假定均为装修人员薪酬),为完成该合同估计还将发生劳务成本120000元.(3)2019年11月30日,装修完工,乙公司验收合格.按完工进度支付价款同时支付对应的增值税款.2019年11月,为完成该合同发生劳务成本120000元(假设均为装修人员薪酬).(4)2019年12月22日,销售商品领用单独计价的包装物实际成本为40000元,开具的增值税专用发票上注明价款(包装物)为100000元,增值税税额为13000元,款项已存入银行.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】根据资料(1)至(3),11月份装修合同的会计处理表述正确的是().
