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21.境外某公司在中国境内未设立机构、场所, 2021 年取得境内甲公司支付的股息 500 万元,发生相 关支出 1 万元, 取得境内乙公司支付的特许权使用费 350 万元, 发生相关支出 2 万元。 2021 年度该境外公 司在我国的应纳税所得额为( )。
19.甲小家电生产企业 2021 年取得会计利润 80 万元,当年发生研发支出 40 万元,未形成无形资产, 已做管理费用扣除, 假设甲公司无其他纳税调整事项, 则甲公司 2021 年应缴纳企业所得税的下列计算中, 正确的是( )。
18.甲公司 2021 年应纳税所得额为 1 000 万元,当年购入一台安全生产专用设备增值税发票上注明的 价款为 100 万元, 取得境外所得, 在中国境内可以抵免税额为 20 万元,则下列甲公司 2021 年度企业所得 税应纳税额的计算中, 正确的是( )。
17.2019 年 4 月 1 日,甲创业投资企业采取股权投资方式向未上市的取得高新技术企业资格的乙公司 (该公司属于中小企业) 投资 120 万元, 股权持有至 2021 年 6 月 1 日,甲创业投资企业 2021 年度计算应 纳税所得额时,对乙公司的投资额可以抵免的数额下列计算中,正确的是( )。
16.甲食品生产企业(不属于小型微利企业) 2015 年发生亏损 20 万元, 2016 年盈利 12 万元,2017 年 亏损 1 万元,2018 年盈利 4 万元, 2019 年亏损 5 万元, 2020 年盈利 2 万元, 2021 年盈利 38 万元。则该 企业 2021 年应缴纳企业所得税税额的下列计算中,正确的是( )。
15. 自 2018 年 1 月 1 日起,当年具备资格的高新技术企业,其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未 弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,但是最长不得超过一定期限。该期限是( )。
14.某企业于 2021 年 6 月 15 日购入生产用设备一台,金额 550 万元,按照企业所得税法的规定,该 设备的最低折旧年限为( )。
13.根据企业所得税法律制度的规定,下列固定资产中,可以计提折旧扣除的是( )。
12.某公司 2021 年度支出合理的工资薪金总额 1 000 万元,按规定标准为职工缴纳基本社会保险费 150 万元, 为受雇的全体员工支付补充养老保险费 80 万元, 补充医疗保险费 45 万元, 为公司高管缴纳商业保 险费 30 万元。根据企业所得税法律制度的规定, 该公司 2021 年度发生的上述保险费在计算应纳税所得额 时准予扣除数额的下列计算中,正确的是( )。
11.甲公司为一家化妆品生产企业, 2021 年 3 月因业务发展需要与工商银行借款 100 万元,期限半年, 年利率 8%; 2021 年 5 月又向自己的供应商借款 200 万,期限半年,支付利息 10 万元,上述借款均用于 经营周转,该企业无其他借款,根据企业所得税法律制度的规定,该企业 2021 年可以在所得税前扣除利 息费用的下列计算中,正确的是( )。
