银行或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利,挪用本单位或者客户资金归个人使用或者借贷给他人使用的行为,构成职务侵占罪。

根据《商业银行内部控制指引》,股东监督商业银行董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。

根据《商业银行内部控制指引》,当商业银行发生重大的并购或处置事项、营运模式发生重大改变、外部经营环境发生重大变化,或其他有重大实质影响的事项发生时,应当及时组织开展内部控制评价。

各银行业金融机构应加强对员工行为的监督管理，特别是要关注员工“八小时”以外的行为。

个人所负数额较大的债务到期未清偿的,不得担任商业银行的高级管理人员。

高利转贷罪以转贷牟利为目的,但不以银行贷款违法违规为前提,取得贷款后再产生转贷牟利目的亦可构成。

高利转贷罪是指以转贷牟利为目的，套取其他自然人的资金高利转贷给他人，违法所得数额较大的行为。

风险专题分析报告是指各报告单位针对管理范围内发生或潜在的各类风险事项做出的风险分析报告。

风险管理委员会是与股东大会、董事会、监事会相并列的一个机构。

风险管理报告按照报送时间和内容的不同分为风险综合分析报告、风险专题分析报告。

风险管理报表的报告主体和报告对象根据各类风险管理报表具体要求另行确定。