A、正确
B、错误
答案：A
解析：解析: 立信会计师事务所之所以对神州长城2017年度内部控制审计报告发表了否定意见,是因为神州长城本身规定,业绩快报中的利润总额错报金额超过10%即属于内部控制重大缺陷。
A、正确
B、错误
答案：A
解析：解析: 立信会计师事务所之所以对神州长城2017年度内部控制审计报告发表了否定意见,是因为神州长城本身规定,业绩快报中的利润总额错报金额超过10%即属于内部控制重大缺陷。
A. 甲公司建立举报投诉制度和举报人保护制度,设置举报专线
B. 乙公司规定金额在5万元至30万元的采购必须获得总经理批准
C. 丙公司定期进行固定资产盘查
D. 丁公司规定出纳专职负责货币资金的收支业务,不兼记总账和债权债务等明细账
解析：解析: A答案属于信息与沟通方面的控制措施,C答案属于财产保护控制措施,D答案属于不相容职务分离控制措施,只有B答案属于授权审批控制措施。
A. 损失对冲
B. 损失抑制
C. 损失预防
D. 损失预防和损失抑制相结合
解析：解析: 风险降低策略包括损失预防(降低可能性)、损失抑制(降低损失程度)、损失预防和损失抑制相结合(既降低可能性又降低损失程度)三种具体方式。
A. 真实性
B. 及时性
C. 相关性
D. 可行性
解析：解析: 按照规定,上市公司应于1月1日至4月30日披露上一年度的财务报告,超过这一时间才披露说明其信息披露不及时,也会给投资者的决策带来不利影响
A. 经营目标
B. 合规目标
C. 报告目标
D. 资产目标
解析：解析: 娃哈哈与达能公司产生纠纷主要是因为娃哈哈商标的所有权和使用权,涉及的是无形资产,与资产安全目标相关。
A. 一种定义
B. 三项目标
C. 五种要素
D. 四项目标
解析：解析:内部控制框架对内部控制发展所作出的主要贡献可以概括为:一个定义、三项目标、五种要素。
A. 财产记录
B. 限制接触
C. 账实核对
D. 会计稽核
解析：解析: 根据《企业内部控制基本规范》第三十二条的规定,财产保护控制要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度,采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保财产安全。会计稽核属于会计系统控制的具体措施
A. 正确
B. 错误
解析：解析: 三九集团之所以破产,主要原因在于实施了多元化扩张战略,结果导致企业过度扩张,偏离主业,最终陷入财务危机。
A. 监事会
B. 财务部门的稽核
C. 内部审计部门
D. 董事会下设的审计委员会
解析：解析: A、C、D都属于专项监督机构,只有财务部门的稽核属于履行日常监督的岗位。
A. 例外事项
B. 人为错误
C. 越权操作
D. 串通合谋
解析：解析: 内部控制设计局限性的典型表现就是成本限制和例外事项。
A. 重大事项
B. 重大决策
C. 重要目标
D. 重要人事任免
解析：解析: 按照“三重一大”事项集体决策审批制度的规定,企业融资、担保、基建一般属于重要事项或重大项目。
