企业内部控制期末资料2-试题通

企业内部控制期末资料2

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2、下列选项中,属于授权审批控制的是( )

A. 　甲公司建立举报投诉制度和举报人保护制度,设置举报专线

B. 　乙公司规定金额在5万元至30万元的采购必须获得总经理批准

C. 　丙公司定期进行固定资产盘查

D. 　丁公司规定出纳专职负责货币资金的收支业务,不兼记总账和债权债务等明细账

解析：解析: A答案属于信息与沟通方面的控制措施,C答案属于财产保护控制措施,D答案属于不相容职务分离控制措施,只有B答案属于授权审批控制措施。

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11、4企业所面临的内部风险主要包括( )

A. 　政策风险

B. 　财务风险

C. 　经营风险

D. 　战略风险

解析：解析: 企业内部风险一般包括战略风险、经营风险、财务风险、人员风险、法律风险等,政策风险对企业而言属于外部风险。

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7、以下选项中不属于安然事件所带来的结果的是( )

A. 　安达信会计师事务所倒闭

B. 　《萨班斯-奥克斯利法案》颁布

C. 　世界通讯公司破产

D. 　企业风险管理框架发布

解析：解析:安然事件带来的后果包括:安然公司破产、安达信倒闭、《萨班斯-奥克斯利法案》颁布、企业风险管理框架发布。

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8、风险规避的具体方式不包括( )

A. 　完全放弃

B. 　全程放弃

C. 　中途放弃

D. 　改变条件

解析：解析: 企业采取风险规避策略主要有完全放弃、中途放弃、改变条件三种具体方式。

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14、战略管理的基本流程包括( )

A. 　战略分析

B. 　战略制定

C. 　战略实施

D. 　战略调整

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7、营运分析的方法不包括( )

A. 　比较分析法

B. 　结构分析法

C. 　敏感性分析法

D. 　趋势分析法

解析：解析: 营运分析的方法主要包括比较分析法、结构分析法、趋势分析法、指标分析法、因素分析法、综合分析法等,而敏感性分析法一般归属于风险分析的方法。

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11、5企业应当建立销售业务的岗位责任制,其不相容岗位包括( )

A. 　销售合同协议的签订与审批

B. 　销售退回货品的验收与相关会计记录

C. 　坏账准备的计提与审批

D. 　销售发货与收款

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2、如果一家上市公司5月6日才披露其上一年度的财务报告,说明其不符合信息的以下特征( )

A. 　真实性

B. 　及时性

C. 　相关性

D. 　可行性

解析：解析: 按照规定,上市公司应于1月1日至4月30日披露上一年度的财务报告,超过这一时间才披露说明其信息披露不及时,也会给投资者的决策带来不利影响

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15、根据我国《企业内部控制基本规范》的规定,企业实施内部控制时需要遵循以下原则( )

A. 　重要性原则

B. 　适应性原则

C. 　全面性原则

D. 　成本效益原则

解析：解析: 按照《我国企业内部控制基本规范》的规定,企业实施内部控制时需要遵循以下五项原则:全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。

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1、7下面关于日常监督和专项监督的关系的表述,错误的是( )

A. 　日常监督是专项监督的基础

B. 　有专项监督时并非一定要有日常监督

C. 　日常监督有效性低时,专项监督应该加强

D. 　日常监督有效性高时,可以降低专项监督的频率

解析：解析: 日常监督和专项监督的关系是:日常监督是专项监督的基础,而专项监督是日常监督的补充。因此,日常监督和专项监督都有存在的必要性。日常监督有效性高时,可以适当降低专项监督的频率。

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