A、正确
B、错误
答案:B
解析:解析: “常在河边走,哪有不湿鞋”体现的是轮岗的原理,企业内部控制制度规定,对重要岗位要定期实施轮岗,目的是防止舞弊。
A、正确
B、错误
答案:B
解析:解析: “常在河边走,哪有不湿鞋”体现的是轮岗的原理,企业内部控制制度规定,对重要岗位要定期实施轮岗,目的是防止舞弊。
A. 相关性
B. 真实性
C. 及时性
D. 可行性
A. 系统运行维护和安全措施不到位
B. 信息系统缺乏规划
C. 信息系统规划不合理
D. 系统开发不符合内部控制要求
解析:解析: 2018年3月,脸书陷入数据泄露事件,说明其系统运行维护和安全措施不到位,从而导致信息泄露,给使用者和社会公众带来负面影响。
A. 比较分析法
B. 结构分析法
C. 敏感性分析法
D. 趋势分析法
解析:解析: 营运分析的方法主要包括比较分析法、结构分析法、趋势分析法、指标分析法、因素分析法、综合分析法等,而敏感性分析法一般归属于风险分析的方法。
A. 财政部
B. 证监会
C. 审计署
D. 保监会
解析:解析:财政部、证监会、银监会、保监会、审计署等五部委分别于2008年和2010年联合颁布了《企业内部控制基本规范》及其配套指引。
A. 正确
B. 错误
解析:解析: 柳传志将联想集团成功的经验总结为三点:定战略、搭班子、带队伍。
A. 扩大规模
B. 满足合规
C. 提升效益
D. 防控风险
解析:解析:内部控制主要给企业带来三方面的价值:满足合规、防控风险、提升效益。
A. 监督
B. 激励
C. 制衡
D. 限制
解析:解析: 内部控制三大本质的作用各不相同,制衡起到“不能干”的作用,监督起到“不敢干”的作用,激励起到“不想干”的作用。
A. 正确
B. 错误
解析:解析: 银行授权手段之所以从人工签名、划卡、输入口令等方式过渡到按指纹方式,主要原因就在于前几种方式都不安全,有可能遭到人为的破坏。
A. 日常监督是专项监督的基础
B. 有专项监督时并非一定要有日常监督
C. 日常监督有效性低时,专项监督应该加强
D. 日常监督有效性高时,可以降低专项监督的频率
解析:解析: 日常监督和专项监督的关系是:日常监督是专项监督的基础,而专项监督是日常监督的补充。因此,日常监督和专项监督都有存在的必要性。日常监督有效性高时,可以适当降低专项监督的频率。
A. 正确
B. 错误
解析:解析: 企业在选择风险应对策略时除了考虑企业的风险可承受水平,还需要遵循成本效益原则,即需要衡量采取控制措施所增加的成本和所带来的效益。