A、正确
B、错误
答案：A
A、正确
B、错误
答案：A
A. 内部监督
B. 控制环境
C. 信息与沟通
D. 风险评估
解析：解析: 《企业内部控制基本规范》规定内部控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素。
A. 正确
B. 错误
解析：解析: 柳传志将联想集团成功的经验总结为三点:定战略、搭班子、带队伍。
A. 行政事业单位内部控制规范
B. 适用于大中型企业的内部控制规范体系
C. 小企业内部控制规范
D. 慈善组织内部控制规范
解析：解析:目前我国企业内部控制规范体系主要包括三套规范:适用于大中型企业的内部控制规范体系;行政事业单位内部控制规范;小企业内部控制规范。
A. 抽样
B. 实地查验
C. 比较分析
D. 个别访谈
解析：解析: 根据《企业内部控制评价指引》的规定,企业内部控制评价方法包括个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样、比较分析等。
A. 业务执行权
B. 业务调查权
C. 业务监督权
D. 业务审批权
解析：解析: “三权”分离是指任何一项业务都应该将该项业务的执行权、审批权和监督权相分离,以形成相互制衡的状态。
A. 第一重否定
B. 第二重否定
C. 第三重否定
D. 第四重否定
解析：解析: 按照新希望集团的三否定决策组织体系,董事会集体决策否决重要事项属于第二重否定,第一重否定一般由集团各管理职能部门进行。
A. 正确
B. 错误
解析：解析: 科学设置考核指标体系是有效进行绩效考评控制的关键,否则就会像莲花健康的案例那样,由于对销售部门和销售人员只考核销售收入不考核销售回款,结果导致大量的坏账,最终使企业陷入破产困境。
A. 内部监督可以分为日常监督和专项监督两种形式
B. 在企业发展战略、组织架构等发生较大变化的情况下需要加强专项监督
C. 日常监督是对内部控制的某一方面进行有针对性的监督检查
D. 日常监督是企业对建立和实施内部控制的情况进行常规的、持续的监督检查
A. 财务报告重大缺陷
B. 执行缺陷
C. 非财务报告重要缺陷
D. 非财务报告重大缺陷
解析：解析: 根据海南椰岛2017年披露的内部控制自我评价报告,总经理负责党委、纪委和工会工作,这一缺陷属于岗位职责分配不符合公司章程,属于非财务事项,应该属于非财务报告重大缺陷。
A. 重要性原则
B. 适应性原则
C. 全面性原则
D. 成本效益原则
解析：解析: 按照《我国企业内部控制基本规范》的规定,企业实施内部控制时需要遵循以下五项原则:全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。
