3、关于内部控制适应性原则的说法正确的是( )
A. 如果企业环境出现重大变化,内部控制制度应进行修订
B. 三重一大事项实行集体审批对所有企业都是一个标准
C. 内部控制制度一经制定审批通过后就不可变动
D. 内部控制制度的设计可以完全参考同行业标杆企业的做法
解析：解析: 内部控制的适应性原则可以从两个方面理解:一是结合实际,二是与时俱进。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee33-172b-0b68-c0f9-29e3bb5dbe00.html
点击查看答案
1、4企业在进行目标设定时,需要考虑的因素不包括( )
A. 风险容限
B. 风险偏好
C. 成本效益原则
D. 风险组合观
解析：解析: 企业在进行目标设定时,需要考虑的因素包括风险偏好、风险容忍度(即风险容限)等,同时还需要建立风险组合观。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee33-172b-26c0-c0f9-29e3bb5dbe00.html
点击查看答案
17、制衡和监督本质上都是抑制人性中“恶”的一面,因此可以合二为一。( )
解析：解析: 制衡和监督虽然都用以抑制人性中“恶”的一面,但两者的作用不一致,制衡起到的是“不能干”的作用,监督起到的是“不敢干”的作用。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee33-172b-a7a8-c0f9-29e3bb5dbe04.html
点击查看答案
5、以下选项中不属于内部控制框架所作出的主要贡献的是( )
A. 一种定义
B. 三项目标
C. 五种要素
D. 四项目标
解析：解析:内部控制框架对内部控制发展所作出的主要贡献可以概括为:一个定义、三项目标、五种要素。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee33-172a-ffb0-c0f9-29e3bb5dbe00.html
点击查看答案
20、人为错误属于内部控制执行局限性的典型表现之一。( )
解析：解析: 内部控制制度的执行人员因粗心、精力不集中、身体欠佳、判断失误或误解上级发出的指令、对内部控制制度理解不到位等原因,也会导致内部控制制度失效。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee33-172b-ab90-c0f9-29e3bb5dbe02.html
点击查看答案
3、属于内部控制最基本、最重要的理念是( )
A. 强化监督
B. 风险评估
C. 内部牵制
D. 投资者保护
解析：解析:内部牵制属于内部控制最基本和最重要的理念。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee33-172a-fbc8-c0f9-29e3bb5dbe01.html
点击查看答案
4、以下属于专项监督机构的是( )
A. 监事会
B. 生产部门的质检
C. 采购部门的验收
D. 财务部门的稽核
解析：解析: B、C、D都属于履行日常监督职责的岗位,而唯独监事会属于专项监督机构。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee33-172b-5d70-c0f9-29e3bb5dbe06.html
点击查看答案
19、企业应限制无关人员随意接近其他易变现的非现金资产,比如支票、汇票、有价证券等。( )
解析：解析: 根据财产保护控制中的限制接触要求,企业应限制无关人员随意接近其他易变现的非现金资产,比如支票、汇票、有价证券等。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee33-172b-b748-c0f9-29e3bb5dbe03.html
点击查看答案
20、按照内部控制缺陷的表现形式划分,内部控制缺陷可以划分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷。( )
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee33-172b-bf18-c0f9-29e3bb5dbe09.html
点击查看答案
15、按照《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》的规定,企业预算管理的基本程序包括( )
A. 经营计划
B. 预算编制
C. 预算执行
D. 预算考核
解析：解析: 按照《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》的规定,企业预算管理的基本程序包括预算编制、预算执行和预算考核三个阶段,经营计划是企业预算编制的依据。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee33-172b-9038-c0f9-29e3bb5dbe00.html
点击查看答案
