3、关于内部控制适应性原则的说法正确的是( )
A. 如果企业环境出现重大变化,内部控制制度应进行修订
B. 三重一大事项实行集体审批对所有企业都是一个标准
C. 内部控制制度一经制定审批通过后就不可变动
D. 内部控制制度的设计可以完全参考同行业标杆企业的做法
解析：解析: 内部控制的适应性原则可以从两个方面理解:一是结合实际,二是与时俱进。
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5、德国“十分钟的悲剧”案例反映其存在以下问题( )
A. 内部监督
B. 外部监督
C. 内部沟通
D. 外部沟通
解析：解析: 德国“十分钟的悲剧”的主要原因在于企业信息在不同岗位、不同部门之间的传递存在障碍,这说明其内部沟通存在问题。
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16、7专项监督是企业对建立和实施内部控制的情况进行常规的、持续的监督检查。( )
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15、联合颁布《企业内部控制基本规范》及其配套指引的部门包括( )
A. 财政部
B. 证监会
C. 审计署
D. 保监会
解析：解析:财政部、证监会、银监会、保监会、审计署等五部委分别于2008年和2010年联合颁布了《企业内部控制基本规范》及其配套指引。
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20、按照内部控制缺陷的表现形式划分,内部控制缺陷可以划分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷。( )
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3、属于内部控制最基本、最重要的理念是( )
A. 强化监督
B. 风险评估
C. 内部牵制
D. 投资者保护
解析：解析:内部牵制属于内部控制最基本和最重要的理念。
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5、以下选项中不属于内部控制框架所作出的主要贡献的是( )
A. 一种定义
B. 三项目标
C. 五种要素
D. 四项目标
解析：解析:内部控制框架对内部控制发展所作出的主要贡献可以概括为:一个定义、三项目标、五种要素。
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18、在新希望集团中,董事会主席在重大事项上同时拥有一票否决权和一票赞成权。( )
解析：解析: 按照新希望集团的三否定战略决策组织体系,董事会主席在重大事项上拥有一票否决权,但没有一票赞成权。
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2、下列有关内部监督形式的说法,错误的是( )
A. 内部监督可以分为日常监督和专项监督两种形式
B. 在企业发展战略、组织架构等发生较大变化的情况下需要加强专项监督
C. 日常监督是对内部控制的某一方面进行有针对性的监督检查
D. 日常监督是企业对建立和实施内部控制的情况进行常规的、持续的监督检查
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13、信息系统的关键风险主要包括( )
A. 系统开发不符合内部控制要求,授权管理不当,可能导致无法利用信息技术实施有效控制
B. 信息系统缺乏规划或规划不合理,可能造成信息孤岛或重复建设,导致企业经营管理效率低下
C. 系统运行维护和安全措施不到位,可能导致信息泄露或毁损,系统无法正常运行
D. 信息披露不及时、不准确,可能导致企业遭受处罚,带来声誉损失和财产损失
解析：解析: D属于信息披露的问题。
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