A、 销售合同协议的签订与审批
B、 销售退回货品的验收与相关会计记录
C、 坏账准备的计提与审批
D、 销售发货与收款
答案：ABCD
A、 销售合同协议的签订与审批
B、 销售退回货品的验收与相关会计记录
C、 坏账准备的计提与审批
D、 销售发货与收款
答案：ABCD
A. 正确
B. 错误
解析：解析:《企业内部控制基本规范》及其配套指引的适用范围是大中型企业,包括上市公司和非上市的大中型国有企业。
A. 自然风险
B. 人员风险
C. 政策风险
D. 法律风险
解析：解析: 2013年国家出台的八项规定给白酒行业尤其是中高端白酒的市场带来了比较大的冲击,这首先应该属于政策风险。
A. 第一重否定
B. 第二重否定
C. 第三重否定
D. 第四重否定
解析：解析: 按照新希望集团的三否定决策组织体系,董事会集体决策否决重要事项属于第二重否定,第一重否定一般由集团各管理职能部门进行。
A. 正确
B. 错误
解析：解析: 这是企业内部控制实施的适应性原则所决定的,比如究竟多大金额为大额应根据企业的具体情况确定。
A. 治理结构形同虚设,缺乏科学决策、良性运行机制和执行力,可能导致企业经营失败,难以实现发展战略。
B. 内部机构设计不科学,权责分配不合理,可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮,运行效率低下。
C. 发展战略因主观原因频繁变动,可能导致资源浪费,甚至危及企业的生存和持续发展。
D. 缺乏明确的发展战略,可能导致企业盲目发展,难以形成竞争优势,丧失发展机遇和动力。
解析：解析: 按照《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》的规定,A、B应该是答案,C、D属于企业在制定和实施发展战略过程中可能遭遇的关键风险。
A. 经营计划
B. 预算编制
C. 预算执行
D. 预算考核
解析：解析: 按照《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》的规定,企业预算管理的基本程序包括预算编制、预算执行和预算考核三个阶段,经营计划是企业预算编制的依据。
A. 风险清单法
B. 专家判别法
C. 流程图法
D. 因果图法
A. 财务报告重大缺陷
B. 执行缺陷
C. 非财务报告重要缺陷
D. 非财务报告重大缺陷
解析：解析: 根据海南椰岛2017年披露的内部控制自我评价报告,总经理负责党委、纪委和工会工作,这一缺陷属于岗位职责分配不符合公司章程,属于非财务事项,应该属于非财务报告重大缺陷。
A. 比较分析法
B. 结构分析法
C. 敏感性分析法
D. 趋势分析法
解析：解析: 营运分析的方法主要包括比较分析法、结构分析法、趋势分析法、指标分析法、因素分析法、综合分析法等,而敏感性分析法一般归属于风险分析的方法。
A. 系统缺乏规划,可能造成信息孤岛或重复建设,导致企业经营管理效率低下
B. 系统规划不合理,可能造成信息孤岛或重复建设,导致企业经营管理效率低下
C. 系统开发不符合内部控制要求,可能导致无法利用信息技术实施有效控制
D. 系统运行维护和安全措施不到位,可能导致信息泄露或毁损,系统无法正常运行
