A、 甲公司建立举报投诉制度和举报人保护制度,设置举报专线
B、 乙公司规定金额在5万元至30万元的采购必须获得总经理批准
C、 丙公司定期进行固定资产盘查
D、 丁公司规定出纳专职负责货币资金的收支业务,不兼记总账和债权债务等明细账
答案：B
解析：解析: A答案属于信息与沟通方面的控制措施,C答案属于财产保护控制措施,D答案属于不相容职务分离控制措施,只有B答案属于授权审批控制措施。
A、 甲公司建立举报投诉制度和举报人保护制度,设置举报专线
B、 乙公司规定金额在5万元至30万元的采购必须获得总经理批准
C、 丙公司定期进行固定资产盘查
D、 丁公司规定出纳专职负责货币资金的收支业务,不兼记总账和债权债务等明细账
答案：B
解析：解析: A答案属于信息与沟通方面的控制措施,C答案属于财产保护控制措施,D答案属于不相容职务分离控制措施,只有B答案属于授权审批控制措施。
A. 执行缺陷
B. 重大缺陷
C. 设计缺陷
D. 财务报告缺陷
A. 内部环境
B. 控制环境
C. 监控
D. 信息与沟通
解析：解析:内部控制框架提出的内部控制五要素包括:控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控。
A. 正确
B. 错误
解析：解析: 根据北大荒2012年内部控制评价报告,关键岗位未定期轮换属于其披露的内部控制重要缺陷,而非重大缺陷。
A. 外部监督
B. 内部监督
C. 内部沟通
D. 外部沟通
解析：解析:企业沟通一般可以划分为外部沟通和内部沟通两种方式,而外部沟通又包括与投资者沟通、与债权人沟通、与监管部门沟通等。
A. 内部环境
B. 风险评估
C. 内部监督
D. 控制活动
A. 正确
B. 错误
A. 自然风险
B. 人员风险
C. 政策风险
D. 法律风险
解析：解析: 2013年国家出台的八项规定给白酒行业尤其是中高端白酒的市场带来了比较大的冲击,这首先应该属于政策风险。
A. 政策风险
B. 财务风险
C. 经营风险
D. 战略风险
解析：解析: 企业内部风险一般包括战略风险、经营风险、财务风险、人员风险、法律风险等,政策风险对企业而言属于外部风险。
A. 真实性
B. 及时性
C. 相关性
D. 可行性
解析：解析: 投资者需要了解的并购属于投资方面的信息,而上市公司提供的股票定向增发属于筹资方面的信息,两者不相关。
A. 正确
B. 错误
解析：解析: “常在河边走,哪有不湿鞋”体现的是轮岗的原理,企业内部控制制度规定,对重要岗位要定期实施轮岗,目的是防止舞弊。
