A、 甲负责保管银行印鉴和企业财务专用章
B、 乙负责客户信用调查评估和销售合同审批
C、 丙负责工程项目概预算编制和概预算审核
D、 丁负责看管仓库及定期盘点存货
答案:B
解析:解析: 其他三个答案各自所涉及的两项职责都属于不相容职责,不能由一个人承担。而与客户信用调查评估职责不相容的是对评估结果进行审核和审批,而与销售合同审批不相容的职责是销售合同的谈判与签订。客户信用调查评估和销售合同审批这两项职责可以由同一人承担。
A、 甲负责保管银行印鉴和企业财务专用章
B、 乙负责客户信用调查评估和销售合同审批
C、 丙负责工程项目概预算编制和概预算审核
D、 丁负责看管仓库及定期盘点存货
答案:B
解析:解析: 其他三个答案各自所涉及的两项职责都属于不相容职责,不能由一个人承担。而与客户信用调查评估职责不相容的是对评估结果进行审核和审批,而与销售合同审批不相容的职责是销售合同的谈判与签订。客户信用调查评估和销售合同审批这两项职责可以由同一人承担。
A. 执行缺陷
B. 重大缺陷
C. 设计缺陷
D. 财务报告缺陷
A. 真实性
B. 及时性
C. 相关性
D. 可行性
解析:解析: 投资者需要了解的并购属于投资方面的信息,而上市公司提供的股票定向增发属于筹资方面的信息,两者不相关。
A. 董事会
B. 监事会
C. 经理层
D. 财务部
解析:解析: 在公司治理结构中,董事会、经理层和监事会分别行使决策、执行和监督职能。
A. 三否定战略决策组织体系实际上是一种集体决策审批制度
B. 三否定战略组织体系中的第一重否定由集团各管理职能部门决定
C. 三否定战略组织体系中的第一重否定由集团董事会决定
D. 董事会主席在重大事项上拥有一票否决权但没有一票赞成权
解析:解析: 新希望集团的三否定战略决策组织体系实际上是一种集体决策审批制度,第一重否定是由集团各管理职能部门负责决策,第二重否定是由集团董事会负责决策,第三重否定则是由董事会主席负责决策,董事会主席在重大事项上拥有一票否决权但没有一票赞成权。
A. 正确
B. 错误
解析:解析:《企业内部控制基本规范》及其配套指引的适用范围是大中型企业,包括上市公司和非上市的大中型国有企业。
A. 自然风险
B. 人员风险
C. 政策风险
D. 法律风险
解析:解析: 2013年国家出台的八项规定给白酒行业尤其是中高端白酒的市场带来了比较大的冲击,这首先应该属于政策风险。
A. 抽样
B. 实地查验
C. 比较分析
D. 个别访谈
解析:解析: 根据《企业内部控制评价指引》的规定,企业内部控制评价方法包括个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样、比较分析等。
A. 正确
B. 错误
解析:解析: 银行授权手段之所以从人工签名、划卡、输入口令等方式过渡到按指纹方式,主要原因就在于前几种方式都不安全,有可能遭到人为的破坏。
A. 业务战略体系
B. 全面预算体系
C. 管理报告体系
D. 业绩评价体系
解析:解析: 华润6S管理体系包括业务战略体系、全面预算体系、管理报告体系、内部审计体系、业绩评价体系和经理人考核体系。
A. 因果图分析
B. 穿行测试
C. 敏感性分析
D. 盈亏平衡分析
解析:解析: 因果图分析属于风险识别的方法,而敏感性分析、盈亏平衡分析则属于风险分析的方法。