17、对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务,经办人员可先帮其办理,并同时向审批人的上级授权部门报告。( )
解析：解析: 按照《企业内部控制基本规范》的要求,审批要有界限,不得越权审批。
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13、根据我国《企业内部控制基本规范》的规定,内部控制目标包括( )
A. 资产目标
B. 合规目标
C. 经营目标
D. 战略目标
解析：解析: 我国《企业内部控制基本规范》规定,内部控制包括合规目标、资产目标、报告目标、经营目标、战略目标五大目标。
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4、许多上市公司设置了处理投资者关系部门,这说明其重视( )
A. 外部监督
B. 内部监督
C. 内部沟通
D. 外部沟通
解析：解析:企业沟通一般可以划分为外部沟通和内部沟通两种方式,而外部沟通又包括与投资者沟通、与债权人沟通、与监管部门沟通等。
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20、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的适用范围是大中型企业。( )
解析：解析:《企业内部控制基本规范》及其配套指引的适用范围是大中型企业,包括上市公司和非上市的大中型国有企业。
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4、导致三九集团、三株药业破产的主要风险类型是( )
A. 战略风险
B. 人员风险
C. 经营风险
D. 自然风险
解析：解析: 三九集团也好,三株药业也好,其破产的根本原因是盲目多元化扩张,这属于战略风险。
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10、根据海南椰岛2017年披露的内部控制自我评价报告,总经理负责党委、纪委和工会工作,这一缺陷属于( )
A. 财务报告重大缺陷
B. 执行缺陷
C. 非财务报告重要缺陷
D. 非财务报告重大缺陷
解析：解析: 根据海南椰岛2017年披露的内部控制自我评价报告,总经理负责党委、纪委和工会工作,这一缺陷属于岗位职责分配不符合公司章程,属于非财务事项,应该属于非财务报告重大缺陷。
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15、联合颁布《企业内部控制基本规范》及其配套指引的部门包括( )
A. 财政部
B. 证监会
C. 审计署
D. 保监会
解析：解析:财政部、证监会、银监会、保监会、审计署等五部委分别于2008年和2010年联合颁布了《企业内部控制基本规范》及其配套指引。
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16、5“常在河边走,哪有不湿鞋”体现的是授权审批控制的原理。( )
解析：解析: “常在河边走,哪有不湿鞋”体现的是轮岗的原理,企业内部控制制度规定,对重要岗位要定期实施轮岗,目的是防止舞弊。
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15、华润的6S管理体系包括( )
A. 业务战略体系
B. 全面预算体系
C. 管理报告体系
D. 业绩评价体系
解析：解析: 华润6S管理体系包括业务战略体系、全面预算体系、管理报告体系、内部审计体系、业绩评价体系和经理人考核体系。
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5、下列不属于公司治理结构的是( )
A. 董事会
B. 监事会
C. 财务部
D. 经理层
解析：解析: 公司治理结构包括董事会、经理层和监事会。
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