A、 内部环境
B、 控制环境
C、 监控
D、 信息与沟通
答案：A
解析：解析:内部控制框架提出的内部控制五要素包括:控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控。
A、 内部环境
B、 控制环境
C、 监控
D、 信息与沟通
答案：A
解析：解析:内部控制框架提出的内部控制五要素包括:控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控。
A. 内部控制是一种全程控制
B. 内部控制是一种全面控制
C. 内部控制对企业目标的实现是一种相对保证,而非绝对保证
D. 内部控制的主体主要是企业管理层
解析：解析: 内部控制是全面控制、全员控制和全程控制。
A. 双重确认制
B. 双人检查制
C. 四眼法则
D. 双人记账制
解析：解析:古埃及在建造金字塔时,要求每一笔资源的进出都需要两个人先后予以记录,并规定每过一段时间要进行对账,目的就是确保每一笔资源进出记录的正确性和完整性,这就是双人记账制,反映了内部牵制理念。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:《企业内部控制基本规范》及其配套指引的适用范围是大中型企业,包括上市公司和非上市的大中型国有企业。
A. 销售合同协议的签订与审批
B. 销售退回货品的验收与相关会计记录
C. 坏账准备的计提与审批
D. 销售发货与收款
A. 系统缺乏规划,可能造成信息孤岛或重复建设,导致企业经营管理效率低下
B. 系统规划不合理,可能造成信息孤岛或重复建设,导致企业经营管理效率低下
C. 系统开发不符合内部控制要求,可能导致无法利用信息技术实施有效控制
D. 系统运行维护和安全措施不到位,可能导致信息泄露或毁损,系统无法正常运行
A. 风险评估
B. 信息与沟通
C. 内部监督
D. 控制活动
解析：解析: 德国“十分钟的悲剧”的直接原因是信息与沟通要素存在问题,主要体现在两个方面:一是企业对外部信息的收集、整理和分析的能力较差,二是信息在不同岗位、不同部门之间的传递存在障碍
A. 一种定义
B. 三项目标
C. 五种要素
D. 四项目标
解析：解析:内部控制框架对内部控制发展所作出的主要贡献可以概括为:一个定义、三项目标、五种要素。
A. 正确
B. 错误
解析：解析: 耐克提出的“不做鞋,只卖鞋”口号反映了他们是通过生产业务外包将生产业务的风险转移给了供应商,因此应该属于风险分担策略,而非风险降低策略。
A. 财务报告重要缺陷
B. 设计缺陷
C. 财务报告重大缺陷
D. 非财务报告重大缺陷
解析：解析: 业绩预告涉及财务数据,应该属于会计事项判断缺陷,与财务报告相关,且属于重大缺陷。
A. 抽样
B. 实地查验
C. 比较分析
D. 个别访谈
解析：解析: 根据《企业内部控制评价指引》的规定,企业内部控制评价方法包括个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样、比较分析等。
