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案例分析题:某油田企业为增值税一般纳税人,主要从事原油开采和销售业务,2020年12月有关经营情况如下:1)购进油井维修用材料一批,取得增值税专用发票注明税额156000元。2)购进2辆原油运输车,取得增值税专用发票注明税额390000元。3)聘请某保洁服务企业进行油田生产、办公区域保洁,取得增值税专用发票注明税额5890元。4)进口原油30000吨,关税完税价格5400万元。5)销售自产原油180000吨,以200000吨原油投资兴建炼油厂,向灾区炼油企业赠送自产原油10000吨,向债权人移送200吨原油抵偿债务。该油田原油不含增值税单价为8000元/吨。已知:原油增值税税率为13%,资源税适用税率为6%,关税税率为85元/吨。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.计算该油田企业业务(1)~(3)中允许抵扣增值税进项税额的下列算式中,正确的是()
甲公司职工李某因违章操作给公司造成了10000元的经济损失,甲公司按照双方劳动合同的约定要求李某赔偿,并每月从其工资中扣除。已知李某月工资3000元,当地月最低工资标准2200元,甲公司每月可以从李某工资中扣除的法定最高限额为()
某公司2020年11月应缴纳增值税60000元,城市维护建设税4200元。该公司在规定期限内未进行纳税申报,税务机关责令其缴纳税款并加收滞纳金,该公司在2020年12月20日办理了申报缴纳手续。税务机关核定该公司增值税和城市维护建设税均以1个月为一个纳税期。关于该公司应缴纳的滞纳金金额,下列算式中,正确的是()
根据车船税法律制度的规定,下列车船中,以“辆数”为计税依据的是()
2020年12月,甲公司以一宗土地使用权与乙公司的一处房产进行交换。经房地产评估机构评估,甲公司土地使用权价值1850万元,乙公司房产价值2000万元,甲公司向乙公司支付不含增值税差价150万元。已知,契税适用税率为4%。有关上述业务应缴纳契税的下列说法中,正确的是()。
根据印花税法律制度的规定,下列合同中,应征收印花税的是()
2020年9月甲公司进口一批服装,海关审定的成交价格为1500万元,服装运抵我国境内输入地点起卸前的运费、保险费共计100万元,通关商检费用6万元。已知,关税税率为10%。计算甲公司该笔业务应缴纳的关税税额的下列算式中,正确的是()
根据企业所得税法律制度的规定,关于销售商品收入实现时间确认的下列表述中,不正确的是()
根据企业所得税法律制度的规定,下列行业中,适用研究开发费用税前加计扣除政策的是()
2020年12月甲公司发生大型生产设备的大修理支出。该设备原折旧年限10年,大修理前已使用5年;大修理后使用年限延长4年,尚可使用年限9年。关于甲公司该笔大修理支出企业所得税税务处理的下列表述中,正确的是( )。
