乙企业2021年合理工资薪金支出100万元,发生职工福利费18万元,工会经费1.5万元;已知,在计算企业所得税应纳税所得额时,职工福利费支出、工会经费支出的扣除比例分别为不超过工资薪金总额的14%和2%。乙企业计算2021年企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的职工福利费和工会经费金额合计为()万元。

四、甲公司为增值税一般纳税人,主要从事彩电的生产与销售业务。2021年8月有关经营情况如下:(1)销售M型彩电,取得含增值税价款6780000元,另收取包装物租金56500元。(2)釆取以旧换新方式销售型彩电500台,型彩电同期含增值税销售单价4520元台,旧彩电每台折价316.4元。(3)购进生产用液晶面板,取得增值税专用发票注明税额390000元。(4)购进劳保用品,取得增值税普通发票注明税额300元。(5)购进一辆销售部门和职工食堂混用的货车,取得税控机动车销售统一发票注明税额78000元。(6)组织职工夏季旅游,支付住宿费,取得增值税专用发票注明税额1200元。(7)将自产Z型彩电无偿赠送给某医院150台,委托某商场代销800台,作为投资提供给某培训机构400台;购进50台电脑奖励给业绩突出的职工。已知:增值税税率为13%。4.甲公司的下列业务中,属于增值税视同销售货物行为的是()。

四、甲公司为增值税一般纳税人,主要从事彩电的生产与销售业务。2021年8月有关经营情况如下:(1)销售M型彩电,取得含增值税价款6780000元,另收取包装物租金56500元。(2)釆取以旧换新方式销售型彩电500台,型彩电同期含增值税销售单价4520元台,旧彩电每台折价316.4元。(3)购进生产用液晶面板,取得增值税专用发票注明税额390000元。(4)购进劳保用品,取得增值税普通发票注明税额300元。(5)购进一辆销售部门和职工食堂混用的货车,取得税控机动车销售统一发票注明税额78000元。(6)组织职工夏季旅游,支付住宿费,取得增值税专用发票注明税额1200元。(7)将自产Z型彩电无偿赠送给某医院150台,委托某商场代销800台,作为投资提供给某培训机构400台;购进50台电脑奖励给业绩突出的职工。已知:增值税税率为13%。3.甲公司的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是()。

四、甲公司为增值税一般纳税人,主要从事彩电的生产与销售业务。2021年8月有关经营情况如下:(1)销售M型彩电,取得含增值税价款6780000元,另收取包装物租金56500元。(2)釆取以旧换新方式销售型彩电500台,型彩电同期含增值税销售单价4520元台,旧彩电每台折价316.4元。(3)购进生产用液晶面板,取得增值税专用发票注明税额390000元。(4)购进劳保用品,取得增值税普通发票注明税额300元。(5)购进一辆销售部门和职工食堂混用的货车,取得税控机动车销售统一发票注明税额78000元。(6)组织职工夏季旅游,支付住宿费,取得增值税专用发票注明税额1200元。(7)将自产Z型彩电无偿赠送给某医院150台,委托某商场代销800台,作为投资提供给某培训机构400台;购进50台电脑奖励给业绩突出的职工。已知:增值税税率为13%。2.计算甲公司当月釆取以旧换新方式销售型彩电增值税销项税额的下列算式中,正确的是()。

四、甲公司为增值税一般纳税人,主要从事彩电的生产与销售业务。2021年8月有关经营情况如下:(1)销售M型彩电,取得含增值税价款6780000元,另收取包装物租金56500元。(2)釆取以旧换新方式销售型彩电500台,型彩电同期含增值税销售单价4520元台,旧彩电每台折价316.4元。(3)购进生产用液晶面板,取得增值税专用发票注明税额390000元。(4)购进劳保用品,取得增值税普通发票注明税额300元。(5)购进一辆销售部门和职工食堂混用的货车,取得税控机动车销售统一发票注明税额78000元。(6)组织职工夏季旅游,支付住宿费,取得增值税专用发票注明税额1200元。(7)将自产Z型彩电无偿赠送给某医院150台,委托某商场代销800台,作为投资提供给某培训机构400台;购进50台电脑奖励给业绩突出的职工。已知:增值税税率为13%。1.计算甲公司当月销售M型彩电增值税销项税额的下列算式中,正确的是()。

三、2021年9月甲公司会计机构负责人张某因故离职,甲公司聘用王某担任会计机构负责人,与张某交接会计工作。王某任职后,发现公司会计人员吴某负责出纳和会计档案保管;周某负责财产物资核算和成本费用核算;郑某负责财务成果核算和总账报表编制;李某负责往来核算和稽核。王某依照企业内部控制要求对相关人员进行了岗位调整,并向单位负责人孙某进行了汇报。2021年11月5日,周某依据职责对下列原始凭证进行了审核,并作出了相应处理:序号凭证类型开具单位项目审核情况1限额领料单甲公司仓储部门领用材料记载内容不准确2增值税专用发票乙公司购进办公用品品名及金额错误3入库单甲公司仓储部门材料入库记载内容不完整4火车票中国国家铁路集团有限公司交通费审核无误4.周某对原始凭证作出的下列处理措施中,正确的是()。

三、2021年9月甲公司会计机构负责人张某因故离职,甲公司聘用王某担任会计机构负责人,与张某交接会计工作。王某任职后,发现公司会计人员吴某负责出纳和会计档案保管;周某负责财产物资核算和成本费用核算;郑某负责财务成果核算和总账报表编制;李某负责往来核算和稽核。王某依照企业内部控制要求对相关人员进行了岗位调整,并向单位负责人孙某进行了汇报。2021年11月5日,周某依据职责对下列原始凭证进行了审核,并作出了相应处理:序号凭证类型开具单位项目审核情况1限额领料单甲公司仓储部门领用材料记载内容不准确2增值税专用发票乙公司购进办公用品品名及金额错误3入库单甲公司仓储部门材料入库记载内容不完整4火车票中国国家铁路集团有限公司交通费审核无误3.甲公司会计人员的下列岗位设置中,王某应予以调整的是()。

三、2021年9月甲公司会计机构负责人张某因故离职,甲公司聘用王某担任会计机构负责人,与张某交接会计工作。王某任职后,发现公司会计人员吴某负责出纳和会计档案保管;周某负责财产物资核算和成本费用核算;郑某负责财务成果核算和总账报表编制;李某负责往来核算和稽核。王某依照企业内部控制要求对相关人员进行了岗位调整,并向单位负责人孙某进行了汇报。2021年11月5日,周某依据职责对下列原始凭证进行了审核,并作出了相应处理:序号凭证类型开具单位项目审核情况1限额领料单甲公司仓储部门领用材料记载内容不准确2增值税专用发票乙公司购进办公用品品名及金额错误3入库单甲公司仓储部门材料入库记载内容不完整4火车票中国国家铁路集团有限公司交通费审核无误2.王某的下列资历中,符合会计机构负责人任职资格要求的是()。

三、2021年9月甲公司会计机构负责人张某因故离职,甲公司聘用王某担任会计机构负责人,与张某交接会计工作。王某任职后,发现公司会计人员吴某负责出纳和会计档案保管;周某负责财产物资核算和成本费用核算;郑某负责财务成果核算和总账报表编制;李某负责往来核算和稽核。王某依照企业内部控制要求对相关人员进行了岗位调整,并向单位负责人孙某进行了汇报。2021年11月5日,周某依据职责对下列原始凭证进行了审核,并作出了相应处理:序号凭证类型开具单位项目审核情况1限额领料单甲公司仓储部门领用材料记载内容不准确2增值税专用发票乙公司购进办公用品品名及金额错误3入库单甲公司仓储部门材料入库记载内容不完整4火车票中国国家铁路集团有限公司交通费审核无误1.关于张某和王某工作交接的下列表述中,正确的是()。

二、甲企业是国家重点扶持的大型环保高新技术企业,主要从事节能减排技术改造,2021年经营情况如下:(1)全年实现销售收入4000万元;(2)全年实际发生合理工资200万元、职工福利费34万元、职工教育经费5万元、工会经费4万元、按照规定缴纳的基本社会保险费56万元;(3)全年实际发生业务招待费30万元、新技术研究开发费用400万元;(4)当年闲置厂房计提折旧15万元,未投入使用的机器设备计提折旧10万元;(5)当年直接向养老院捐赠20万元;(6)发生非广告性质的赞助支出8万元;(7)购入运输车辆支付价款20万元。已知:业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%o;职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除。下列税收优惠中,甲企业适用的是()。

二、甲企业是国家重点扶持的大型环保高新技术企业,主要从事节能减排技术改造,2021年经营情况如下:(1)全年实现销售收入4000万元;(2)全年实际发生合理工资200万元、职工福利费34万元、职工教育经费5万元、工会经费4万元、按照规定缴纳的基本社会保险费56万元;(3)全年实际发生业务招待费30万元、新技术研究开发费用400万元;(4)当年闲置厂房计提折旧15万元,未投入使用的机器设备计提折旧10万元;(5)当年直接向养老院捐赠20万元;(6)发生非广告性质的赞助支出8万元;(7)购入运输车辆支付价款20万元。已知:业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%o;职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除。3.下列关于企业所得税税前扣除项目的表述中,正确的是()。