各级公司如有（）万（含）以上的对外捐赠事项，需事前严格履行预算管理和“三重一大”审批手续，由省级分公司、子公司在正式捐赠前及时报告集团公司，以便及时履行向国资委报备手续

月末结余的营业欠款应于次月第一个工作日缴存。

渠道欠缴款占收比＝月末各渠道欠款余额/（收支两条线上交款+渠道欠缴款）

营业厅在稽核时如果发现存在因系统原因未能进入当日生产系统的预交款，应据实另记录，不得抵扣其它款项，不得套现。

营收资金第三方支付的收入账户,与公司指定的银行账户建立绑定关系，可以自己确定时间向绑定的银行账户全额归集资金。

自有营业厅收取的少量现金由于其他方式缴存不便的，员工可通过个人银行借记卡刷卡等形式将当日营业款项当日足额缴存至指定账户。

各单位应将第三方支付账户严格区分为收入账户及支出账户，不得收支混用同一账户。

营收账户资金划转要严格执行收支两条线规定，除资金归集需要外，营收账户不得对外支付资金，因收款错误需退款的，资金支付按照授权管理规定从透支账户支付。允许营业退费经过授权审批后从收入账户原路退回

允许营业人员未收到款项或者无符合公司制度的审批资料情况下核销欠费。

对外资金支付原则上在省、市级公司集中操作。具备条件时，县级公司不再保留银行实体账户。

收入账户逐步向地市分公司以上集中，县级分公司可根据实际情况需要，选择开设虚拟账户进行营业款归集，不再开立收入实体账户。