( )购进一批生产用零部件,取得增值税专用发票注明税额260000元。
(2)购进一批生产工具,取得增值税专用发票注明税额1040元;因管理不善,该批工具当月全部被盗。
(3)向银行支付贷款利息,取得增值税普通发票注明税额1200元。
(4)购进职工团建相关的住宿服务,取得增值税专用发票注明税额300元。
(5)购进国内旅客运输服务,取得注明员工身份信息的航空运输电子客票行程单,票价和燃油附加费共计21800元、机场建设费(民航发展基金)800元;取得公路客票,票面金额共计3090元,其中有309元的客票没有注明员工身份信 息。
(6)销售自产电冰箱一批,取得含增值税价款339万元,另收取包装物押金3.39万元,逾期不予退还的包装物押金1.13万元。
(7)将一批自产冰柜作为投资提供给关联企业,将购进的春节大礼包发放职工,为关联企业代销家电产品一批,将一批自产酸奶机无偿赠送儿童福利院。
已知:增值税税率为13%;航空旅客运输服务按9%计算进项税额;公路旅客运输服务按3%计算进项税额。取得的扣税凭证均符合抵扣规定。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
A、正确
B、错误
D、 (339+3.39)÷(1+13%)×13%
(4)、多选题
甲公司当月发生的下列业务中,应当视同销售货物的是( ACD )。
答案:
解析:
( )购进一批生产用零部件,取得增值税专用发票注明税额260000元。
(2)购进一批生产工具,取得增值税专用发票注明税额1040元;因管理不善,该批工具当月全部被盗。
(3)向银行支付贷款利息,取得增值税普通发票注明税额1200元。
(4)购进职工团建相关的住宿服务,取得增值税专用发票注明税额300元。
(5)购进国内旅客运输服务,取得注明员工身份信息的航空运输电子客票行程单,票价和燃油附加费共计21800元、机场建设费(民航发展基金)800元;取得公路客票,票面金额共计3090元,其中有309元的客票没有注明员工身份信 息。
(6)销售自产电冰箱一批,取得含增值税价款339万元,另收取包装物押金3.39万元,逾期不予退还的包装物押金1.13万元。
(7)将一批自产冰柜作为投资提供给关联企业,将购进的春节大礼包发放职工,为关联企业代销家电产品一批,将一批自产酸奶机无偿赠送儿童福利院。
已知:增值税税率为13%;航空旅客运输服务按9%计算进项税额;公路旅客运输服务按3%计算进项税额。取得的扣税凭证均符合抵扣规定。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
A、正确
B、错误
D、 (339+3.39)÷(1+13%)×13%
(4)、多选题
甲公司当月发生的下列业务中,应当视同销售货物的是( ACD )。
答案:
解析:
A. 个人转让房屋取得的所得
B. 个人转让合伙企业中的财产份额取得的所得
C. 个人转让股权取得的所得
D. 个人转让及其设备取得的所得
解析:个人所得税财产转让所得是指个人转让有价证券股权合伙企业中的财产份额不动产机器设备车船以及其他财产取得的所得
甲公司筹备会议定的下列事项中,符合会计法律制度规定的是( )。
A.同时使用中文和俄文作为会计记录文字
B.会计年度确定为公历1月1日起至12月31日止
C.选择卢布作为记账本位币
D.编报的财务会计报告以人民币折算
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
解析:(1)选项A:会计记录的文字应当使用中文,在中国境内的外商投资企业、外国企业和其他外国组织的会计记录可以同时使用一种外国文字;(2)选项B:我国是以公历年度为会计年度,即以每年公历的1月1日起至12月31日止为一个会计年度;(3)选项CD:业务收支以人民币以外的货币为主的单位,可以选定其中一种货币作为记账本位币,但编的财务会计报告应当折算为人民币。
A. 按规定应当设置但未设置账簿的
B. 申报的计税依据明显偏低又无正当理由的
C. 虽设置账簿,但账目混乱
D. 拒不提供纳税资料的
A. 30
B. 19
C. 21
D. 35
计算甲公司当月销售自产电冰箱增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。
A.(339+3.39+1.13)÷(1+13%)×13%
B.339×13%
C.(339+1.13)÷(1+13%)×13%
D.(339+3.39)÷(1+13%)×13%
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
解析:
A. 15天
B. 0
C. 5天
D. 10天
A. 以房地产抵债
B. 房地产的重新评估
C. 房地产的出租
D. 房地产的代建行为
A. 受托加工应税消费品应向A市税务机关解缴代收的消费税
B. 受托加工应税消费品应向D市税务机关申报缴纳增值税
C. 销售货物应向B市税务机关申报缴纳增值税
D. 进口货物应向C市海关申报缴纳增值税
解析:1选项A委托加工的应税消费品受托方为非个人应由受托方向机构所在地A市或者居住地的税务机关解缴消费税税款2选项B固定业户在其机构所在地提供劳务向其机构所在地A市税务机关申报纳税3选项C固定业户到外县市销售货物或者劳务应当向其机构所在地的税务机关报告外出经营事项并向其机构所在地的税务机关申报纳税未报告的应当向销售地或者劳务发生地的税务机关申报纳税未向销售地或者劳务发生地的税务机关申报纳税的由其机构所在地的税务机关补征税款4选项D进口货物应当向报关地C市海关申报纳税
A. 正确
B. 错误
A. 可购买其他商业预付卡
B. 可将卡内资金向银行账户转移
C. 可提取现金
D. 可在签约的特约商户中使用