22.根据企业所得税法律制度的规定,非居民企业的下列所得中,不属于企业所得税征税对象的是( )。
A. 在中国境内设立机构、场所的,发生在境外但与其机构、场所没有实际联系的所得
B. 在中国境内未设立机构、场所的,其来源于中国境内的所得
C. 在中国境内设立机构、场所的,其所设机构、场所来源于中国境内的所得
D. 在中国境内设立机构、场所的,发生在境外但与其机构、场所有实际联系的所得
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e280-8f09-0ea0-c045-e675ef3ad600.html
点击查看答案
8.存款人撤销银行结算账户时应自行销毁重要空白票据。( )
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e280-8f09-4d20-c045-e675ef3ad603.html
点击查看答案
4.甲电信公司为增值税一般纳税人，主要提供各类电信服务及手机销售业务。2020年12月有关经营情况如下:(1）提供语音通话服务，取得不含增值税收入20000000元;提供短信服务，取得不含增值税收入3000000元;提供卫星电视信号落地转接服务，取得不含增值税收入7000000元;向新客户收取宽带初装费，取得不含增值税收入200000元。(2）采取折扣方式向乙公司销售M型手机100部，该M型手机含增值税单价2260元/部，甲电信公司因乙公司购买量大给予乙公司10%的折扣，由于折扣额是事后再行协商达成的，甲电信公司将折扣额另开发票。(3）采取以旧换新方式向消费者销售N型手机200部，该N型手机含增值税单价3390元/部，换回的旧手机作价237.3元/部，甲电信公司实际收取差价款3152.7元/部。
(4）支付本公司员工集体宿舍租金，取得增值税专用发票注明税额18000元;购进营业厅业务导航智能机器人，取得增值税专用发票注明税额3900元;购进办公用耗材，取得增值税专用发票注明税额2210元;支付员工外出就餐费，取得增值税普通发票注明税额1200元。
已知:销售货物增值税税率为13%。取得的增值税扣税凭证均符合抵扣规定。
要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(12分)
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
解析：
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e280-8f09-5cc0-c045-e675ef3ad600-s-n.html
点击查看答案
25.甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额2000万元,当年购置并实际使用一台符合《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》 规定的环境保护专用设备,该专用设备投资额600万元。已知,企业所得税税率为25%。计算甲公司2020年度应缴纳企业所得 税税额的下列算式中,正确的是( )。
A. (2000-600)×25%
B. 2000×25%
C. (2000-600×10%)×25%
D. 2000×25%-600×10%
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e280-8f09-1288-c045-e675ef3ad600.html
点击查看答案
(4)、单选题
对丙公司使用原始凭证的要求，甲公司拟采取的下列措施中，正确的是（ ）。
A.经刘某批准后，将原始凭证借给丙公司
B.经赵某签字后，向丙公司提供该原始凭证的复制件
C.原始凭证不外借
D.在专设登记簿上登记后，将原始凭证借给丙公司
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
解析：(1)选项AC：原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，
经本单位会计机构负责人(赵某)批准，可以复制;(2)选项BD:向外单位提供的原始凭证复制件，应当在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章(原件外借肯定不行，提供复制件也需要登记+签名或者盖章)。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e280-8f09-5cc0-c045-e675ef3ad600-o.html
点击查看答案
19.根据消费税法律制度的规定,下列各项中,属于消费税征税范围的是( )。
A. 电动汽车
B. 中轻型商用客车
C. 沙滩车
D. 高尔夫车
解析：中轻型商用客车属于小汽车属于应税消费品电动汽车沙滩车雪地车高尔夫车不属于消费税征税范围不征收消费税
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e280-8f09-0ab8-c045-e675ef3ad600.html
点击查看答案
17.根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,不得在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的有( )。
A. 向投资者支付的股息
B. 未经核定的准备金支出
C. 按规定提取的用于环境保护的专项资金
D. 企业之间支付的管理费
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e280-8f09-4168-c045-e675ef3ad603.html
点击查看答案
24.根据企业所得税法律制度的规定,关于在中国境内未设立机构、场所的非居民企业来源于中国境内的所得,其应纳税所得额确定的下列表述中,不正确的是( )。
A. 租金所得以收入全额为应纳税所得额
B. 利息所得以收入全额为应纳税所得额
C. 特许权使用费所得以收入全额为应纳税所得额
D. 转让财产所得以收入全额为应纳税所得额
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e280-8f09-0ea0-c045-e675ef3ad602.html
点击查看答案
7.张某于2020年1月20日签发一张支票,该支票出票日期的填写方式应当是( )。
A. 贰零贰零年壹月贰拾日
B. 贰零贰零年零壹月零贰拾日
C. 贰零贰零年零壹月贰拾日
D. 贰零贰零年壹月零贰拾日
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e280-8f08-f348-c045-e675ef3ad601.html
点击查看答案
12.居民企业甲企业2020年12月新招用了下列4名员工,甲企业在为他们办理2020年12月的个人所得税工资、薪金所得的预扣预缴工作时可累计减除12个月费用的有( )。
A. 张某,本次就业为大学毕业后首次就业
B. 王某,失业2年,本次就业为2年来首次就业
C. 李某,年中从甲企业离职,12月份再次回到甲企业任职
D. 赵某,11月份从乙企业离职,12月份即到甲企业入职
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e280-8f09-3d80-c045-e675ef3ad602.html
点击查看答案
