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507、公司2022年资产证券化率计划达到( )。

A、 6%

B、 8%

C、 10%

D、 12%

答案:B

解析:解析南方电网资本〔2022〕4号资本运营落实公司发展战略纲要重点工作任务(2022年版)——附件1、主要工作指标目标
重点任务主要指标2022年2025年
大力推进上市工作上市公司数量34-5
证券化资产总额(亿元)7202400
深化证券化产品运用证券化资产总额(亿元)200600
合计上市公司数量34-5
证券化资产总额(亿元)9203000
资产证券化率8、00%20、00%

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13、发行人企业合并行为应按照《企业会计准则第20号——企业合并》相关规定进行处理。其中,同一控制下的企业合并,参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制是暂时性的。(不超过一年)
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1ea-9aac-9218-c003-bc7499099f03.html
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480、募集说明书或者其他证券发行信息披露文件不得使用超过有效期的资产评估报告或者资信评级报告,并且自最后签署之日起()个月内有效。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1d8-ad20-7f98-c044-ce3414c8e902.html
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133、根据《南方电网公司上市公司控股股东和实际控制人行为规范》,不得通过下列()方式影响上市公司财务独立。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1d8-ad1e-0ab0-c044-ce3414c8e901.html
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531、根据《首发业务若干问题解答》,发行人来自单一大客户主营业务收入或毛利贡献占比超过()以上的,表明发行人对该单一大客户存在重大依赖。
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31、注册制下股票发行上市审核主要以 、电子化、分行业的方式进行。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1ea-ad45-09c8-c003-bc7499099f04.html
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27、除了现金、股权之外,并购交易中还有付息本票和( )等对价支付形式。
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154、根据《公司法》的规定,下列各项中,不属于有限责任公司监事会职权的是()。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1d8-ad1e-31c0-c044-ce3414c8e901.html
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369、发行人会计基础工作规范,财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的、经营成果和现金流量,最近三年财务会计报告由注册会计师出具无保留意见的审计报告。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1d8-ad1f-c800-c044-ce3414c8e900.html
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1)发行人的股权及控制结构、经营管理层和主营业务在首发前3年内没有发生重大变化;
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16、发行人应当在招股说明书中披露已达到发行监管对公司 性的基本要求。
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单选题
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507、公司2022年资产证券化率计划达到( )。

A、 6%

B、 8%

C、 10%

D、 12%

答案:B

解析:解析南方电网资本〔2022〕4号资本运营落实公司发展战略纲要重点工作任务(2022年版)——附件1、主要工作指标目标
重点任务主要指标2022年2025年
大力推进上市工作上市公司数量34-5
证券化资产总额(亿元)7202400
深化证券化产品运用证券化资产总额(亿元)200600
合计上市公司数量34-5
证券化资产总额(亿元)9203000
资产证券化率8、00%20、00%

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13、发行人企业合并行为应按照《企业会计准则第20号——企业合并》相关规定进行处理。其中,同一控制下的企业合并,参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制是暂时性的。(不超过一年)

A. 正确

B. 错误

解析:解析:《资本运营学习丛书之首次公开发行股票并上市》第五章第八节第189条。
发行人企业合并行为应按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》相关规定进行处理。其中,同一控制下的企业合并,参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的。根据《〈企业会计准则第 20 号——企业合并〉应用指南》的解释,“同一方”是指对参与合并的企业在合并前后 均实施最终控制的投资者。“相同的多方”通常是指根据投资者之间的协议约定,在对被投资单位的生产经营决策行使表决权时发表一致意见的两个或两个以上的投资者。“控制 并非暂时性”是指参与合并的各方在合并前后较长的时间内 受同一方或相同的多方最终控制。较长的时间通常指一年以上(含一年)。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1ea-9aac-9218-c003-bc7499099f03.html
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480、募集说明书或者其他证券发行信息披露文件不得使用超过有效期的资产评估报告或者资信评级报告,并且自最后签署之日起()个月内有效。

A.  二

B.  三

C.  六

D.  十二

解析:解析《科创板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》第三章发行程序第四十八条

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133、根据《南方电网公司上市公司控股股东和实际控制人行为规范》,不得通过下列()方式影响上市公司财务独立。

A.  与上市公司共用银行账户

B.  占用上市公司资金

C.  要求上市公司违法违规提供担保

D.  以上都对

解析:解析《南方电网公司上市公司控股股东和实际控制人行为规范》“六(二)不得通过下列任何方式影响上市公司财务独立:1、与上市公司共用银行账户;2、将上市公司资金以任何方式存入控股股东、实际控制人及其关联人控制的账户;3、占用上市公司资金;4、要求上市公司违法违规提供担保;5、通过财务会计核算系统或者其他管理软件,对上市公司的财务核算、资金调动进行控制。”

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531、根据《首发业务若干问题解答》,发行人来自单一大客户主营业务收入或毛利贡献占比超过()以上的,表明发行人对该单一大客户存在重大依赖。

A.  40%

B.  50%

C.  60%

D.  70%

解析:解析《资本运营学习丛书之首次公开发行股票并上市》第五章第八节第190条。
根据《首发业务若干问题解答》,发行人来自单一大客户主营业务收入或毛利贡献占比超过50%以上的,表明发行人对该单一大客户存在重大依赖,但是否构成重大不利影响,应重点关注客户的稳定性和业务持续性,是否存在重大不确定性风险,在此基础上合理判断。

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31、注册制下股票发行上市审核主要以 、电子化、分行业的方式进行。

解析:解析:《资本运营学习丛书》52题,注册制下股票发行上市审核主要以问询式、电子化、分行业的方式进行。

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27、除了现金、股权之外,并购交易中还有付息本票和( )等对价支付形式。

解析:解析:《上市公司并购重组问答》第111题,(1)付息本票,付息本票是卖方向收购人提供的信用便利。在这种方式下,收购人支付收购对价20%-50%的现金,余额以向卖方签发1-3个月到期的本票方式支付。(2)聘用协议或咨询协议,PE有时会采用部分现金加上一份聘用协议或咨询协议的方式完成收购。

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154、根据《公司法》的规定,下列各项中,不属于有限责任公司监事会职权的是()。

A.  检查公司财务

B.  解聘公司财务负责人

C.  提议召开临时股东会议

D.  建议罢免违反公司章程的经理

解析:解析监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权:(1)检查公司财务(选项A);(2)对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议(选项D);(3)当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时,要求董事、高级管理人员予以纠正;(4)提议召开临时股东会会议,在董事会不履行规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议(选项C);(5)向股东会会议提出提案;(6)依照《公司法》的规定,对董事、高级管理人员提起诉讼;(7)公司章程规定的其他职权。监事可以列席董事会会议,并对董事会决议事项提出质询或者建议。监事会、不设监事会的公司的监事发现公司经营情况异常,可以进行调查;必要时,可以聘请会计师事务所等协助其工作,费用由公司承担。解聘公司财务负责人为董事会的职权。(选项B)

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369、发行人会计基础工作规范,财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的、经营成果和现金流量,最近三年财务会计报告由注册会计师出具无保留意见的审计报告。

A.  经营状况

B.  盈利状况

C.  债务状况

D.  财务状况

解析:解析创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)【第二章发行状况第十一条】

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1)发行人的股权及控制结构、经营管理层和主营业务在首发前3年内没有发生重大变化;
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16、发行人应当在招股说明书中披露已达到发行监管对公司 性的基本要求。

解析:解析:《首次公开发行股票并上市管理办法 》第四章信息披露,第四十二条:
发行人应当在招股说明书中披露已达到发行监管对公司独立性的基本要求。

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