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88、于并购实施过程中的主要内容,下列表述有误的是( )

A、  资产交接,包括流动资产的交接和长期资产的交接

B、  人员交接,包括法律上的交接和管理上的交接

C、  对于需要办理变更登记手续的资产,于交接日由交接双方清点确认后,相关资产的权利义务归属即发生转移,此时交接全部完成

D、  对于不涉及劳动合同变更的人员交接,不需要办理相关的法律手续

答案:C

解析:解析《上市公司并购重组问答》第173条、第174条:资产交接,包括流动资产的交接和长期资产的交接。流动资产包括货币资金、票据、银行存款、应收款项、存货等。长期资产包括机器设备、运输工具、长期股权投资、房屋建筑物、土地、无形资产等。对于不需要办理变更登记手续的资产(如流动资产和机器设备等),于交接日由交接双方清点确认后,即为交接完成;对于需要办理变更登记手续的资产(如长期股权投资、房屋建筑物、土地、无形资产和部分运输工具等),于交接日由交接双方清点确认后,相关资产的权利义务归属即发生转移,但要待权属变更登记完成后,交接才算完成。交接双方要积极配合,完成相关的权属登记变更工作。对于应收款项的交接,要履行相应的告知或通知程序。人员交接是并购交易中最难把握的内容,涉及人员的稳定和未来的并购整合工作。人员交接,包括法律上的交接和管理上的交接。对于不涉及劳动合同变更(如股权收购行为)的人员交接,不需要办理相关的法律手续。对于需要办理劳动合同变更的,主要交接工作包括:继续聘用人员劳动合同的解除、重新签署工作;未重新聘用人员的补偿工作;离退休人员的后续管理安排工作等。管理上的交接,主要包括聘用人员的岗位职级安排、工龄的连续安排、薪酬体系、考核以及与收购人原有人员的差异和差异解决措施等。

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195、证券账户开立方式包括现场方式和非现场方式。其中,非现场方式不包括()。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1d8-ad1e-7810-c044-ce3414c8e900.html
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130、上市公司和相关信息披露义务人确有需要的,可以在非交易时段对外发布重大信息,但应当在_______前披露相关公告,不得以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1eb-2a6b-f2b8-c003-bc7499099f04.html
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308、上市公司内幕信息如涉及国家秘密、公司秘密或公司内部文件资料及敏感信息的,按( )
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1d8-ad1f-6270-c044-ce3414c8e900.html
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404、招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过()。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1d8-ad1f-feb0-c044-ce3414c8e902.html
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277、根据《深圳证券交易所股票上市规则》,深交所上市公司董事会秘书违反本规则、深交所其他相关规定或者其所作出的承诺的,深交所视情节轻重给予的处分,不包括( )。
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490、()设立独立的审核部门,负责审核发行人公开发行并上市申请;设立科技创新咨询委员会,负责为科创板建设和发行上市审核提供专业咨询和政策建议。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1d8-ad20-8f38-c044-ce3414c8e902.html
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69、保荐人应当诚实守信,勤勉尽责,按照依法制定的业务规则和行业自律规范的要求,充分了解上市公司经营情况和风险,对注册申请文件和信息披露资料进行全面核查验证,对上市公司是否符合发行条件独立作出专业判断,并对募集说明书或者其他信息披露文件及其所出具的相关文件的( )、( )、( )负责。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1eb-2a6b-a880-c003-bc7499099f00.html
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329、定期报告披露前出现业绩提前泄露,或者因业绩传闻导致控股上市公司股票价格异常波动的,控股上市公司应当( )
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1d8-ad1f-8598-c044-ce3414c8e900.html
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61、根据《企业国有资产交易监督管理办法》,企业国有资产交易,应当严格执行 决策机制。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1ea-ad45-1968-c003-bc7499099f07.html
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42、根据《企业国有资产交易监督管理办法》,国家出资企业应当制定其子企业产权转让管理制度,确定审批管理权限。其中,对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域,主要承担重大专项任务子企业的产权转让,须由国家出资企业报上级国资监管机构批准。
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88、于并购实施过程中的主要内容,下列表述有误的是( )

A、  资产交接,包括流动资产的交接和长期资产的交接

B、  人员交接,包括法律上的交接和管理上的交接

C、  对于需要办理变更登记手续的资产,于交接日由交接双方清点确认后,相关资产的权利义务归属即发生转移,此时交接全部完成

D、  对于不涉及劳动合同变更的人员交接,不需要办理相关的法律手续

答案:C

解析:解析《上市公司并购重组问答》第173条、第174条:资产交接,包括流动资产的交接和长期资产的交接。流动资产包括货币资金、票据、银行存款、应收款项、存货等。长期资产包括机器设备、运输工具、长期股权投资、房屋建筑物、土地、无形资产等。对于不需要办理变更登记手续的资产(如流动资产和机器设备等),于交接日由交接双方清点确认后,即为交接完成;对于需要办理变更登记手续的资产(如长期股权投资、房屋建筑物、土地、无形资产和部分运输工具等),于交接日由交接双方清点确认后,相关资产的权利义务归属即发生转移,但要待权属变更登记完成后,交接才算完成。交接双方要积极配合,完成相关的权属登记变更工作。对于应收款项的交接,要履行相应的告知或通知程序。人员交接是并购交易中最难把握的内容,涉及人员的稳定和未来的并购整合工作。人员交接,包括法律上的交接和管理上的交接。对于不涉及劳动合同变更(如股权收购行为)的人员交接,不需要办理相关的法律手续。对于需要办理劳动合同变更的,主要交接工作包括:继续聘用人员劳动合同的解除、重新签署工作;未重新聘用人员的补偿工作;离退休人员的后续管理安排工作等。管理上的交接,主要包括聘用人员的岗位职级安排、工龄的连续安排、薪酬体系、考核以及与收购人原有人员的差异和差异解决措施等。

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195、证券账户开立方式包括现场方式和非现场方式。其中,非现场方式不包括()。

A.  见证开户

B.  网上开户

C.  机构开户

D.  中国结算认可的其他非现场开户方式

解析:解析证券账户开立方式包括现场方式和非现场方式。其中,非现场方式包括见证开户网上开户,以及中国结算认可的其他非现场开户方式。

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130、上市公司和相关信息披露义务人确有需要的,可以在非交易时段对外发布重大信息,但应当在_______前披露相关公告,不得以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露。

解析:解析:《创业板上市公司持续监管办法(试行)》第十三条:上市公司和相关信息披露义务人确有需要的,可以在非交易时段对外发布重大信息,但应当在下一交易时段开始前披露相关公告,不得以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露。

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308、上市公司内幕信息如涉及国家秘密、公司秘密或公司内部文件资料及敏感信息的,按( )

A.  国家有关保密规定执行

B.  公司有关保密规定执行

C.  行业有关保密规定执行

D.  国家、公司有关保密规定执行

解析:解析上市公司内幕信息如涉及国家秘密、公司秘密或公司内部文件资料及敏感信息的,按国家、公司有关保密规定执行。(中国南方电网有限责任公司上市公司内幕信息管理细则,第二章,第十条)

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404、招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过()。

A.  3个月

B.  6个月

C.  1个月

D.  2个月

解析:解析《首次公开发行股票并上市管理办法》第四章信息披露-第四十四条:
招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效,特殊情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过3个月。财务报表应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。

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277、根据《深圳证券交易所股票上市规则》,深交所上市公司董事会秘书违反本规则、深交所其他相关规定或者其所作出的承诺的,深交所视情节轻重给予的处分,不包括( )。

A.  通报批评

B.  公开谴责

C.  没收违法所得

D.  公开认定其不适合担任上市公司董事会秘书

解析:解析《深圳证券交易所股票上市规则》13、2、3本所可以根据本规则及本所其他规定实施下列纪律处分:(一)通报批评;(二)公开谴责;(三)公开认定一定期限内不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员或者境外发行人信息披露境内代表;

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490、()设立独立的审核部门,负责审核发行人公开发行并上市申请;设立科技创新咨询委员会,负责为科创板建设和发行上市审核提供专业咨询和政策建议。

A.  交易所

B.  证监会

C.  保荐机构

D.  证券服务机构

解析:解析《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》第二章发行条件第十九条

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69、保荐人应当诚实守信,勤勉尽责,按照依法制定的业务规则和行业自律规范的要求,充分了解上市公司经营情况和风险,对注册申请文件和信息披露资料进行全面核查验证,对上市公司是否符合发行条件独立作出专业判断,并对募集说明书或者其他信息披露文件及其所出具的相关文件的( )、( )、( )负责。

解析:解析:《科创板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》第一章第六条

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329、定期报告披露前出现业绩提前泄露,或者因业绩传闻导致控股上市公司股票价格异常波动的,控股上市公司应当( )

A.  当做无事发生

B.  及时披露本报告期相关财务数据

C.  及时披露本报告期相关已审计的财务数据

D.  隐瞒泄露的事实

解析:解析定期报告披露前出现业绩提前泄漏,或者因业绩传闻导致控股上市公司股票价格异常波动的,控股上市公司应当及时披露本报告期相关财务数据(无论是否已经审计),包括营业收入、营业利润、利润总额、净利润、总资产、净资产、每股收益、每股净资产和净资产收益率等主要财务数据和指标。(中国南方电网有限责任公司控股上市公司信息披露管理细则,第二章,第六条)

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61、根据《企业国有资产交易监督管理办法》,企业国有资产交易,应当严格执行 决策机制。

解析:解析:《企业国有资产交易监督管理办法》(国资委32号令)中第六章第五十九条“企业国有资产交易应当严格执行“三重一大”决策机制。”

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1ea-ad45-1968-c003-bc7499099f07.html
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42、根据《企业国有资产交易监督管理办法》,国家出资企业应当制定其子企业产权转让管理制度,确定审批管理权限。其中,对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域,主要承担重大专项任务子企业的产权转让,须由国家出资企业报上级国资监管机构批准。

A. 正确

B. 错误

解析:解析:《企业国有资产交易监督管理办法》(国资委32号令)中第二章第八条”国家出资企业应当制定其子企业产权转让管理制度,确定审批管理权限。其中,对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域,主要承担重大专项任务子企业的产权转让,须由国家出资企业报同级国资监管机构批准。”

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1ea-9aac-ad70-c003-bc7499099f02.html
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