A、 发行后股本总额不低于人民币 3000 万元
B、 公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上
C、 公司股本总额超过人民币4 亿元的,公开发行股份的比例为10%以上
D、 以上都对
答案：D
解析：解析《资本运营学习丛书——首次公开发行股票并上市》第30条提到:根据《上海证券交易所科创板股票上市规则(2020 年 12 月修订)》,发行人申请在上交所科创板上市,应当符合下列条件:(1)符合中国证监会规定的发行条件;(2)发行后股本总额不低于人民币 3000 万元;(3)公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上; 公司股本总额超过人民币4 亿元的,公开发行股份的比例为10%以上;(4)市值及财务指标符合本规则规定的标准;上交所规定的其他上市条件。
A、 发行后股本总额不低于人民币 3000 万元
B、 公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上
C、 公司股本总额超过人民币4 亿元的,公开发行股份的比例为10%以上
D、 以上都对
答案：D
解析：解析《资本运营学习丛书——首次公开发行股票并上市》第30条提到:根据《上海证券交易所科创板股票上市规则(2020 年 12 月修订)》,发行人申请在上交所科创板上市,应当符合下列条件:(1)符合中国证监会规定的发行条件;(2)发行后股本总额不低于人民币 3000 万元;(3)公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上; 公司股本总额超过人民币4 亿元的,公开发行股份的比例为10%以上;(4)市值及财务指标符合本规则规定的标准;上交所规定的其他上市条件。
A. 15%,15%
B. 15%,20%
C. 20%,15%
D. 20%,20%
解析：解析《资本运营学习丛书之首次公开发行股票并上市》第五章第八节第191条。在实务中,首发材料申报后,如发行人同一会计年度内因会计基础薄弱、内控不完善、必要的原始资料无法取得、审计疏漏等原因,除特殊会计判断事项外,导致会计差错更正累积净利润影响数达到当年净利润的20%以上(如为中期报表差错更正则以上一年度净利润为比较基准)或净资产影响数达到当年(期)末净资产的20%以上,以及滥用会计政策或者会计估计以及因恶意隐瞒或舞弊行为导致重大会计差错更正的,应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:实际控制人,是指虽不是公司的股东,但通过投资关系、协议或其他安排,能够实际支配公司行为的人。
(资本运营丛书,115问)
A. 通报批评
B. 公开谴责
C. 没收违法所得
D. 公开认定其不适合担任上市公司董事会秘书
解析：解析《深圳证券交易所股票上市规则》13、2、3本所可以根据本规则及本所其他规定实施下列纪律处分:(一)通报批评;(二)公开谴责;(三)公开认定一定期限内不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员或者境外发行人信息披露境内代表;
A. 交易实施过程中的税负,如有关股权收购和资产收购的税务考虑
B. 在日后经营产生的包括经营利润、资本利得、股息分配等的税负
C. 退出投资过程中的税负
D. 以上都对
解析：解析《上市公司并购重组问答》第164条:(2)交易架构的设计从税务方面需注意的问题:①交易实施过程中的税负,如有关股权收购和资产收购的税务考虑;②在日后经营产生的包括经营利润、资本利得、股息分配等的税负;③退出投资过程中的税负等。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:“发起人符合法定人数设立股份有限公司,应当有5人以上(含5人)为发起人,其中必须有过半数的发起人在中国境内有住所。
解析：解析:《中国南方电网有限责任公司控股上市公司并购重组管理办法》,第二章第四节第四节并购重组后评价及整合中第二十二条规定:并购重组完成后,公司控股上市公司需对目标公司进行整合,包括战略整合、业务整合、制度整合、公司治理整合、组织与人力资源整合、文化整合、财务整合等。
解析：解析:《创业板上市公司持续监管办法(试行)》第二十八条:上市公司授予激励对象限制性股票的价格低于市场参考价百分之五十的,应当符合交易所有关规定,并应当说明定价依据及定价方式。
解析：解析:《上市公司并购重组问答》第98题,在交易结构设计中,应当重点关注以下问题:(1)交易双方的需求及关注问题,(2)交易结构的合规性及可操作性,(3)交易税负。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)【第二章 发行条件 第十条】发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司,具备健全且运行良好的组织机构,相关机构和人员能够依法履行职责。
A. 重整计划执行完毕;
B. 和解协议执行完毕;
C. 法院裁定企业破产;
D. 因公司已清偿全部到期债务、第三人为公司提供足额担保或者清偿全部到期债务,法院受理破产申请后至破产宣告前,依据《企业破产法》作出终结破产程序的裁定。
解析：解析《上海证券交易所股票上市规则》第九章第四节,9、4、9上市公司股票因第9、4、1条第(七)项规定情形被实施退市风险警示后,符合下列条件之一的,公司可以向上海证券交易所申请撤销对其股票实施的退市风险警示:(一)重整计划执行完毕;(二)和解协议执行完毕;(三)法院受理破产申请后至破产宣告前,依据《中华人民共和国企业破产法》(以下简称《企业破产法》)作出驳回破产申请的裁定,且申请人在法定期限内未提起上诉;(四)因公司已清偿全部到期债务、第三人为公司提供足额担保或者清偿全部到期债务,法院受理破产申请后至破产宣告前,依据《企业破产法》作出终结破产程序的裁定。
