A、正确
B、错误
D、 询问、检查、观察和重新执行
【正确答案】A
答案:空
A、正确
B、错误
D、 询问、检查、观察和重新执行
【正确答案】A
答案:空
A. 正确
B. 错误
解析:解析:本题考核管理供应过程的主要风险。
A. 正确
B. 错误
解析:解析:企业应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略,实现对风险的有效控制。
A. 正确
B. 错误
解析:解析:本题考核资产保险的控制措施。
A. 经营活动现金净流量
B. 投资活动现金净流量
C. 筹资活动现金净流量
D. 现金及现金等价物期初余额
E. 现金及现金等价物期末余额
解析:解析:本题考察的是现金流量表的组成。
A. 全面性原则
C. 客观性原则
解析:解析:评价工作应当包括内部控制的设计与运行,涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
准确地揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。
A. 战略风险
B. 财务风险
C. 市场风险
D. 运营风险
解析:解析:参见《中央企业全面风险管理指引》
A. 生产
B. 购销
C. 投资
D. 筹资
E. 财务
解析:解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第三十四条:运营分析控制要求企业建立运营情况分析制度,经理层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息,通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法,定期开展运营情况分析,发现存在的问题,及时查明原因并加以改进。
A. 采购定价机制不科学
B. 采购定价方式选择不当
C. 缺乏对重要物资品种价格跟踪监控,引起采购价格不合理
D. 采购合同中的价格低于采购计划价格
E. 以验收单替代入库单
解析:解析:本题考核采购定价环节的主要风险。D选项不是主要风险,既有可能是为企业争取了更多的价格优惠,也有可能是计划价格不合理,要分析具体成因。E是采购验收环节的主要风险。
A. 信息控制
B. 系统控制
C. 手工控制
D. 授权控制
解析:解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第二十八条:企业应当结合风险评估结果,通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法,运用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。
A. 财务报告审计流程
B. 财务报告编制流程
C. 财务报告对外提供流程
D. 财务报告分析利用流程
E. 财务报告保管流程
解析:解析:本题考核财务报告流程,见《企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告》。