A、正确
B、错误
答案：空
解析：null
(2)内控缺陷的识别。
严重程度评估。
(4)缺陷最终认定。
A、正确
B、错误
答案：空
解析：null
(2)内控缺陷的识别。
严重程度评估。
(4)缺陷最终认定。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:投资收益最大化不是投资内控目标,内控有五目标。
A. 正确
B. 错误
A. 筹资计划编制人与审批人相分离
B. 会计核算人员与负责收付款的人员相分离
C. 办理债券或股票分析的人员与会计核算岗位相分离
D. 由同一部门或者个人办理筹资业务的全过程
解析：解析:本题考察的是筹资业务内部控制要求。不相容职务分离控制要求:不得由同一部门或者个人办理筹资业务的全过程。
A. 销售审批和订立销售合同
B. 销售计划管理
C. 销售收款
D. 客户服务
E. 会计系统控制
解析：解析:本题考察销售业务的环节。销售业务的主要环节有10个,ABCDE选项都是。
A. 风险识别
B. 风险分析
C. 风险降低
D. 风险应对
解析：解析:见《企业内部控制基本规范》第三章风险评估,风险降低是风险应对策略之一。
A. 科技进步、技术创新的有关内容
B. 现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转率
C. 能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化
D. 质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节
解析：解析:A是战略风险;B是财务风险;C是市场风险。
《中央企业全面风险管理指引》第十五条 在运营风险方面,企业应至少收集与本企业、本行业相关的以下信息:
(一)产品结构、新产品研发;(二)新市场开发,市场营销策略,包括产品或服务定价与销售渠道,市场营销环境状况等;(三)企业组织效能、管理现状、企业文化,高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验;(四)期货等衍生产品业务中曾发生或易发生失误的流程和环节;(五)质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节;(六)因企业内、外部人员的道德风险致使企业遭受损失或业务控制系统失灵;(七)给企业造成损失的自然灾害以及除上述有关情形之外的其他纯粹风险;(八)对现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力;(九)企业风险管理的现状和能力。
A. 强化资金预算管理
B. 保证资金整体平衡
C. 灵活调度资金
D. 加大资金管控力度
E. 投资与筹资活动要配套
解析：解析:本题考核资金营运风险管控,ABCD 都是营运风险管控的基本工作。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:本题考核销售发货或提供服务环节的控制。
A. 财务主管
B. 总会计师
C. 报表编制会计必须经销售主管审批方可执行
D. 企业负责人
解析：解析:本题考察的是财务报告内部控制。《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》第4条指出:企业负责人对财务报告的真实性、完整性负责。
