A、正确
B、错误
答案：B
解析：解析:内部控制的设计应覆盖所有关键业务与环节,对全员具有普遍约束力。
A、正确
B、错误
答案：B
解析：解析:内部控制的设计应覆盖所有关键业务与环节,对全员具有普遍约束力。
A. 投资部门
B. 筹资部门
C. 经理
D. 财务部门
解析：解析:本题考察的是资金活动的管理部门。《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》第四条:企业财会部门负责资金活动的日常管理,参与投融资方案等可行性研究。总会计师或分管会计工作的负责人应当参与投融资决策过程。
A. 销售发票
B. 销售合同
C. 出库单
D. 入库单
解析：解析:本题考察的是销售单据控制。入库单是采购或生产完工入库时使用。在发生通货的情况下,红字的出库单或退货单,也是销售款项核算的依据。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:严禁出借空白支票。
A. 销售部门
B. 会计部门
C. 仓库部门
D. 登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料
解析：解析:本题考察的是财务报告的编制。《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》第6条指出:企业应当按照国家统一的会计准则制度规定,根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告,做到内容完整、数字真实、计算准确,不得漏报或者随意进行取舍。
A. 追求利益最大化
B. 合法合规
C. 财产安全
D. 促进企业实现发展战略
解析：解析:企业内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。
A. 正确
B. 错误
解析：null
设计缺陷,运行缺陷
(2)按照内部控制严重程度分类
重大缺陷,重要缺陷,一般缺陷
A. 销售部门
B. 会计部门
C. 仓库部门
D. 信用管理部门
解析：解析:本题考察的是应收款的催收。谁经办,谁负责。销售部门对所售货物的货款负责,催收货款是其职责。会计部门协助催收和对账。
A. 企业信用管理不到位导致销售款项不能收回
B. 结算方式选择不当导致销售款项不能收回
C. 票据管理不善导致销售款项不能收回
D. 收款过程中存在舞弊,使企业经济利益受损
E. 现有客户管理不足,可能导致客户丢失
解析：解析:本题考核收款环节的主要风险。E选项是客户开发与信用管理环节的主要风险。
