4.《企业内部控制评价指引》第十五条规定,内部控制评价工作组对被评价单位进行现
场测试时,可以单独或者综合运用的方法有( )。

解析：解析:B是财务风险;C是市场风险;D是运营风险。
《中央企业全面风险管理指引》第十六条 在法律风险方面,企业应广泛收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例,并至少收集与本企业相关的以下信息:(一)国内外与本企业相关的政治、法律环境;(二)影响企业的新法律法规和政策;(三)员工道德操守的遵从性;(四)本企业签订的重大协议和有关贸易合同;(五)本企业发生重大法律纠纷案件的情况;(六)企业和竞争对手的知识产权情况。

解析：解析:本题考察的是销售与收款业务的不相容岗位。业务的经办与业务的会计记录岗位要分离。

解析：解析:本题考察的是存货的处置。存货处置的审批与存货账务处理及实物管理是不相容的职务,应当分离,而与采购、销售和预算不属于不相容的职务,故应选BC。

解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第五章 信息与沟通 第四十三条。

解析：解析:本题考察的是财务报表的列表。《企业会计准则第30号——财务报表列报》第39条指出:附注一般应当按照下列顺序至少披露:(一)企业的基本情况;(二)财务报表的编制基础;(三)遵循企业会计准则的声明;(四)重要会计政策和会计估计;(五)会计政策和会计估计变更以及差错更正的声明;(六)报表重要项目的说明;(七)或有和承诺事项 、资产负债表日后非调整事项、关联方关系及其交易等需要说明的事项;(八)有助于财务报表使用者评价企业管理资本的目标、政策及程序的信息。

解析：解析:遵循制衡性原则(独立性原则),工作的执行与评价要由不同的部门或人员完成。

解析：解析:见《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》第7条。

解析：解析:严禁出借空白支票。

解析：解析:内部控制全员参与,内部风险管理的责任也是全员承担。