A、 经理层
B、 各专业部门
C、 监事会
D、 企业所属单位
答案：C
解析：解析:企业内部有关内部控制的相关报告都是提交给审计委员会的,审计委员会是董事会下设的专业委员会,审计委员会向董事会负责,其工作的本质是对公司的财务报告和经营活动进行独立的评价,从而对公司的经营管理层进行有效的监督,达到有效控制代理人的目的。
A、 经理层
B、 各专业部门
C、 监事会
D、 企业所属单位
答案：C
解析：解析:企业内部有关内部控制的相关报告都是提交给审计委员会的,审计委员会是董事会下设的专业委员会,审计委员会向董事会负责,其工作的本质是对公司的财务报告和经营活动进行独立的评价,从而对公司的经营管理层进行有效的监督,达到有效控制代理人的目的。
A. 企业经营管理合法合规
B. 资产安全
C. 财务报告及相关信息真实完整
D. 提高经营效率和效果
E. 促进企业实现发展战略。
解析：解析:内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。
A. 授权审批控制
B. 预算控制
C. 不相容职务分离控制
D. 会计系统控制
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第三十一条:会计系统控制要求企业严格执行国家统一的会计准则制度,企业应当依法设置会计机构,配备会计人员。
A. 授权审批控制
B. 财产保护控制
C. 不相容职务分离控制
D. 会计系统控制
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第二十九条:企业应当编制常规授权的权限指引,规范特别授权的范围、权限、程序和责任,严格控制特别授权。
A. 三年
B. 二年
C. 每年
D. 半年
解析：解析:本题考察的是资产清查的规定。
A. 董事会
B. 监事会
C. 经理层
D. 全体员工
E. 股东
解析：解析:本规范所称内部控制,是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
A. 价格过高或过低、销售受损
B. 价格未经恰当审批,或存在舞弊
C. 销售发货人员与记账人员未分离
D. 销售折扣和折让政策不当
E. 结算方式选择不当导致销售款项不能收回
解析：解析:本题考核销售定价环节的主要风险。C选项是发货环节的主要风险。DE选项是收款环节的主要风险。
A. 会计控制环节的主要风险
B. 请购环节的主要风险投资协议
C. 确定采购价格环节的主要风险
D. 验收环节的主要风险
E. 付款环节的主要风险
解析：解析:本题考察的是采购业务各流程的工作。
A. 企业内部控制应用指引
B. 企业内部控制评价指引
C. 企业内部控制基本规范
D. 企业内部控制审计指引
【正确答案】C
A. 正确
B. 错误
解析：解析:“三重一大业务”必须集体决策审批。
