A、 财务报告
B、 审计报告
C、 内部控制评价工作底稿
D、 内部控制评价报告
答案：D
解析：解析:内部控制的自我评价由评价部门出具内部控制评价报告。内部控制由事务所的注册会计师进行评价出具内部控制审计报告。两类报告都需要编制内部控制评价工作底稿。
A、 财务报告
B、 审计报告
C、 内部控制评价工作底稿
D、 内部控制评价报告
答案：D
解析：解析:内部控制的自我评价由评价部门出具内部控制评价报告。内部控制由事务所的注册会计师进行评价出具内部控制审计报告。两类报告都需要编制内部控制评价工作底稿。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:本题考核不相容职务分离控制的具体运用。业务经办与审批不能是同一人。
A. 请购单
B. 询价单
C. 验收单
D. 入库单
E. 购货发票
解析：解析:本题考核采购业务的单据控制。
A. 一般风险
B. 重大风险
C. 重大事件
D. 一般事件
解析：解析:根据重要性原则和成本效益原则,企业内部控制的重点是重大风险和重大事件。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:重大投资方案一定要进行可行性论证。
A. 会计控制环节的主要风险
B. 选择供应商环节的主要风险
C. 确定采购价格环节的主要风险
D. 管理供应过程环节的主要风险
解析：解析:本题考察的是采购业务各环节的主要风险。
A. 战略目标
B. 经营目标
C. 报告目标
D. 合规目标
E. 发展目标
【正确答案】BCD
A. 出库
B. 维护
C. 投保
D. 验收
解析：解析:本题考察的是资产的风险控制。验收是资产的重要环节,也是共有的风险控制点。
A. 填制入库凭证,加盖物资“收讫章”
B. 登记实物账
C. 及时将入库凭证传递给财会部门
D. 立即支付货款
E. 核对应付货款
解析：解析:本题考核采购验收的管理。D不是的理由是:验收和付款是两个流程,赊购业务不会验货付款。E是采购核算环节的内容。
