答案：答:投资业务内部控制制度设计中的岗位分工制度设计的要点是,要注意不相容职务分离控制。投资业务的不相容职务至少包括:
(1)投资项目的可行性研究与评估;
(2)投资的决策与执行;
(3)投资处置的审批与执行;
(4)投资绩效评估与执行。
投资业务的授权批准制度设计要点有:
(1)建立投资授权制度和审核批准制度,明确投资业务的授权批准方式、程序和相关控制措施,规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。
(2)对日常投资管理活动进行常规授权,并编制常规授权的权限指引。
(3)对特殊情况、特定条件下的非常规性交易事项进行应急性的特殊授权,并明确规定特别授权的范围、权限、程序和责任。
(4)对于重大的投资业务和事项,企业应当实行集体决策审批或联签制度,规定任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策。
答案：答:投资业务内部控制制度设计中的岗位分工制度设计的要点是,要注意不相容职务分离控制。投资业务的不相容职务至少包括:
(1)投资项目的可行性研究与评估;
(2)投资的决策与执行;
(3)投资处置的审批与执行;
(4)投资绩效评估与执行。
投资业务的授权批准制度设计要点有:
(1)建立投资授权制度和审核批准制度,明确投资业务的授权批准方式、程序和相关控制措施,规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。
(2)对日常投资管理活动进行常规授权,并编制常规授权的权限指引。
(3)对特殊情况、特定条件下的非常规性交易事项进行应急性的特殊授权,并明确规定特别授权的范围、权限、程序和责任。
(4)对于重大的投资业务和事项,企业应当实行集体决策审批或联签制度,规定任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策。
A. 一个月
B. 二个月
C. 三个月
D. 四个月
解析：解析:内部控制评价报告应于基准日后4个月内报出。 企业应当建立内部控制评价工作档案管理制度。内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管。
A. 一般保证
B. 普遍保证
C. 合理保证
D. 绝对保证
解析：解析:企业内部控制只能合理保证控制目标的实现,不可能绝对保证。
A. 合规目标内部控制的有效性
B. 资产目标内部控制的有效性
C. 报告目标内部控制的有效性
D. 经营目标内部控制的有效性
E. 战略目标内部控制的有效性
解析：解析:企业内部控制目标是否实现,是内部控制有效性评价的方向。
A. 企业收支情况表
B. 期间费用报表
C. 所有者权益变动表
D. 货币资金增减变动表
解析：解析:本题考察的是对内报表。“四表一注”中的四表都是对外报表,需按国家统一的会计法规制度的要求编制。所有者权益变动表是对外报表。
A. 是指企业筹资活动
B. 是指企业投资活动
C. 是指企业资金营运活动
D. 是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称
解析：解析:本题考察的是资金活动的概念。《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》第二条:本指引所称资金活动,是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:本题考核资产评估的控制措施。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:企业应当合理分析、准确掌握董事、经理及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好,采取适当的控制措施,避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。
