10. 有了内部控制就能为企业内部控制目标的实现提供合理保证。( )
解析：解析:内部控制有诸多要素,可以为内控明白的实现提供合理保证,但不是一定就可以。
项目三
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1. 内部控制五目标有( )。
A. 企业经营管理合法合规
B. 资产安全
C. 财务报告及相关信息真实完整
D. 提高经营效率和效果
E. 促进企业实现发展战略。
解析：解析:内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。
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34.企业对核销的坏账应当进行备查登记,做到账销案存;已核销又回收时及时入账,防止形成账外资金。 ( )
解析：解析:本题考核处理坏账的风险控制措施。
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2. 企业内部控制是由( )共同实施的。
A. 董事会
B. 监事会
C. 经理层
D. 全体员工
E. 股东
解析：解析:本规范所称内部控制,是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
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24.企业员工可以在未经授权的情况下,自行办理无形资产业务。 ( )
解析：解析:本题考核授权控制的具体运用。
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11. 物品采购、存储、使用人同时担任账务的记录工作,付款审批人和付款人同时办理确定供应商与采购谈价业务,采购业务中不应该出现这种不相容职务未分离的情况。( )
解析：解析:考核不相容职务分离控制的具体运用。
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9、目前我国企业内部控制规范的框架体系是由《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》组成的。( )
【正确答案】错
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12.风险分担应对策略的体现是( )。
A. 购买保险
B. 停止生产不合格产品
C. 规范内部控制
D. 分散投资
解析：解析:风险规避是指企业主动回避、停止或退出某一风险的商业活动或商业环境,避免成为风险的承受者。停止生产不合格品,回避了产品不合格所产生的系列风险。
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14.风险评估的第一步是( )。
A. 设定控制目标
B. 风险识别
C. 风险分析
D. 风险应对
解析：解析:见《企业内部控制基本规范》第三章风险评估,风险评估的流程是ABCD。
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41.总会计师或分管会计工作的负责人负责组织领导财务报告的编制、对外提供和分析利用等相关工作,并对财务报告的真实性、完整性负责。 ( )
解析：解析:企业负责人对财务报告的真实性、完整性负责。
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