10. 企业应当建立举报( )。
A. 投诉制度
B. 举报人保护制度
C. 检举制度
D. 反舞弊制度
E. 内部监督制度
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第五章 信息与沟通 第四十三条。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-96f0-c044-ce3414c8e900.html
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3. 《企业内部控制基本规范》的制订依据是( )。
A. 《中华人民共和国公司法》
B. 《中华人民共和国证券法》
C. 《中华人民共和国会计法》
D. 其他有关法律
E. 其他有关法规
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第一条。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-8f20-c044-ce3414c8e903.html
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16.应对拟入库存货的交货期进行检验,确定外购货物的实际交货期与订购单中的交货期是否一致。 ( )
解析：解析:本题考核采购验收环节的控制措施。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-2390-c044-ce3414c8e907.html
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1、下列属于内部控制整合框架构成要素的是( )。
A. 控制环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 监控
【正确答案】ABCDE
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-73c8-c044-ce3414c8e902.html
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1.内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证( )。
解析：解析:内部控制目标的实现只能提供一种合理保证,而非绝对保证
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48.财务报告流程由( )所组成。
A. 财务报告审计流程
B. 财务报告编制流程
C. 财务报告对外提供流程
D. 财务报告分析利用流程
E. 财务报告保管流程
解析：解析:本题考核财务报告流程,见《企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告》。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-1bc0-c044-ce3414c8e900.html
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1.财务报告对外提供前的审核环节的主要风险是:在财务报告对外提供前未按规定程序进行审核,对内容的真实性、完整性以及格式的合规性等审核不充分。
主要管控措施:第一,企业应严格按照规定的财务报告编制中的审批程序,由各级负责人逐级把关,对财务报告内容的真实性、完整性,格式的合规性等予以审核。第二,企业应保留审核记录,建立责任追究制度。第三,财务报告在对外提供前应当装订成册,加盖公章,并由企业负责人、总会计师或分管会计工作的负责人、财会部门负责人签名并盖章。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-5658-c044-ce3414c8e901.html
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3.风险应对策略包括风险规避、风险降低、风险分担、风险承受等策略。 ( )
解析：解析:企业应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略,实现对风险的有效控制。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-be00-c044-ce3414c8e903.html
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5.按照内部控制缺陷的性质即影响内部控制目标实现的严重程度分类,内部控制缺陷分
为( )。
A. 重大缺陷
B. 重要缺陷
C. 一般缺陷
D. 设计缺陷
E. 运行缺陷
解析：解析:对内部控制缺陷进行分类分析:内部控制缺陷一般可分为设计缺陷和运行缺陷。同时根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度,将内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷(也称实质性漏洞)。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-69e0-c044-ce3414c8e900.html
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23.企业应当限制未经授权人员直接接触技术资料等无形资产;对技术资料等无形资产的保管及接触应保有记录;对重要的无形资产应及时申请法律保护。该行为属于以下( )。
A. 授权控制
B. 不相容职务分离控制
C. 会计记录控制
D. 财产保护控制
解析：解析:本题考察的是资产保护控制。财产保护控制,是保证财产的安全完整。限制接近、接触记录、法律保全等控制措施,都是为了合理保证无形资产的安全完整。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-d570-c044-ce3414c8e901.html
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