7.风险应对策略一经确定,不得变更。 ( )
解析：解析:企业应当结合不同发展阶段和业务拓展情况,持续收集与风险变化相关的信息,进行风险识别和风险分析,及时调整风险应对策略。
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31.销售业务的主要环节有( )。
A. 销售审批和订立销售合同
B. 销售计划管理
C. 销售收款
D. 客户服务
E. 会计系统控制
解析：解析:本题考察销售业务的环节。销售业务的主要环节有10个,ABCDE选项都是。
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5.内部控制缺陷认定的步骤。
解析：null
(2)内控缺陷的识别。
严重程度评估。
(4)缺陷最终认定。
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5.企业应当采用定性与定量相结合的方法,进行风险识别。 ( )
解析：解析:企业应当采用定性与定量相结合的方法,按照风险发生的可能性及其影响程度等,对识别的风险进行分析和排序,确定关注重点和优先控制的风险。
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4.风险降低应对策略采取的方法包括( )。
A. 对重要财产限制接近
B. 多元化投资
C. 办理财产保险
D. 出售亏损企业
解析：解析:C是风险分担策略中的风险转移;D是风险规避。的说法错误,风险管理只能提供合理保证,而不是绝对保证。
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26. 固定资产更新改造不够,可能造成企业产品线老化、缺乏市场竞争力。。 ( )
解析：解析:本题考核固定资产管理的主要风险。
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34.以下各项中,属于客户开发与信用管理环节可能出现的风险有( )。
A. 现有客户管理不足,可能导致客户丢失
B. 潜在市场需求开发不够可能导致客户丢失或市场拓展不利
C. 客户档案的不健全,可能导致客户选择不当
D. 缺乏合理的资信评估,可能导致销售款项不能收回
E. 消费者满意度不足
解析：解析:本题考核客户开发与信用管理环节的主要风险。C选项是收款环节的主要风险。E选项是客户服务环节的主要风险。
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10.简述采购的主要参与部门、主要任务和相应的控制单据。
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34.企业应当建立逾期应收账款催收制度,应当负责应收账款催收的是( )。
A. 销售部门
B. 会计部门
C. 仓库部门
D. 信用管理部门
解析：解析:本题考察的是应收款的催收。谁经办,谁负责。销售部门对所售货物的货款负责,催收货款是其职责。会计部门协助催收和对账。
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7.对任意选取的某笔交易进行追踪的内控评价方法是( )。
A. 个别访问法
B. 穿行测试法
C. 比较分析法
D. 实地查验法
解析：解析:穿行测试法,是指在内控系统中任意选取一笔交易作为样本,追踪该笔交易从最初起源直到最终在财务报表或其他经营管理报告中反映出来的过程,以此来了解整个业务流程差误,识别出其中的关键控制环节,评估相关控制设计与运行的有效性。
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