9.简述采购业务中的主要风险。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-3ee8-c044-ce3414c8e903.html
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7.人力资源政策不包括( )内容。
A. 员工的聘用、培训、辞退与辞职
B. 员工的薪酬、考核、晋升与奖惩
C. 关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度。
D. 倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神
解析：解析:参见《企业内部控制应用指引第 3 号——人力资源》和《企业内部控制应用指引第 5 号——企业文化》。D选项是企业文化的核心内容,不是人力资源政策的内容。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-8b38-c044-ce3414c8e902.html
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10. 企业应当依法设置会计机构,配备会计从业人员,属于( )。
A. 授权审批控制
B. 预算控制
C. 不相容职务分离控制
D. 会计系统控制
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第三十一条:会计系统控制要求企业严格执行国家统一的会计准则制度,企业应当依法设置会计机构,配备会计人员。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-8f20-c044-ce3414c8e900.html
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17.采购价格环节的主要风险有( )。
A. 采购定价机制不科学
B. 采购定价方式选择不当
C. 缺乏对重要物资品种价格跟踪监控,引起采购价格不合理
D. 采购合同中的价格低于采购计划价格
E. 以验收单替代入库单
解析：解析:本题考核采购定价环节的主要风险。D选项不是主要风险,既有可能是为企业争取了更多的价格优惠,也有可能是计划价格不合理,要分析具体成因。E是采购验收环节的主要风险。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-f898-c044-ce3414c8e904.html
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49.企业应当重视财务报告分析工作,( )召开财务分析会议。
解析：解析:本题考察的是财务报告。《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》第16条指出:企业应当重视财务报告分析工作,定期召开财务分析会议。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-e8f8-c044-ce3414c8e902.html
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13.简述无形资产内部控制制度设计中的岗位分工和授权批准制度的设计。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-4aa0-c044-ce3414c8e900.html
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7.重大筹资方案,应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。 ( )
解析：解析:“三重一大业务”必须集体决策审批。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-1fa8-c044-ce3414c8e906.html
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7. 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。 ( )
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第六章 第四十五条。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-9ad8-c044-ce3414c8e900.html
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5.以下应承担企业风险管理的责任的是( )。
A. 董事会及首席执行官
B. 外聘审计师
C. 业务部门的领导
D. 企业内的每一个成员
解析：解析:内部控制全员参与,内部风险管理的责任也是全员承担。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-9ec0-c044-ce3414c8e903.html
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5.财务风险评估的方法有( )。
A. 评估企业业绩的定量方法
B. 分析数据的应用
C. 财务指标和会计数字的比较
D. Z模型
解析：解析:财务风险评估的方法有定量法和定性法,BCD是定量法。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-b630-c044-ce3414c8e902.html
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