11. 物品采购、存储、使用人同时担任账务的记录工作,付款审批人和付款人同时办理确定供应商与采购谈价业务,采购业务中不应该出现这种不相容职务未分离的情况。( )

解析：解析:本题考核货币资金支出的流程。

解析：解析:按照风险有效性,可将风险分类为固有风险和剩余风险。固有风险是指在不考虑内部控制结构的前提下,由于内部因素和客观环境的影响,企业的账户、交易类别和整体财务报表发生重大错误的可能性。固有风险是被审计单位经营过程中所固有的风险,审计人员可以通过获取相关的信息,来评价被审计单位的固有风险,确定其对终极审计风险的影响。
剩余风险是指那些运用了所有的控制和风险管理技术以后而留下来,未被管理的风险,即:未被企业有效控制的经营风险(含战略风险和流程风险)的风险。

解析：解析:本题考核采购定价环节的主要风险。D选项不是主要风险,既有可能是为企业争取了更多的价格优惠,也有可能是计划价格不合理,要分析具体成因。E是采购验收环节的主要风险。

解析：解析:本题考察的是采购业务各流程的工作。

解析：解析:凡盘存日期所有权归企业的存货均属于企业存货,凡盘存日所有权不归企业的存货均不属于企业存货。企业代销存货、代管存货及代修存货的所有权不属于企业,故不属于企业存货,委托加工存货的所有权归属于企业,故应属于企业存货的范围。

解析：解析:本题考察的是固定资产的处置。“三重一大业务”,必须集体决策审批或执行联签制度。

解析：null
(1)全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行,涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
(2)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
(3)客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。

解析：解析:企业内部控制只能合理保证控制目标的实现,不可能绝对保证。

解析：解析:本题考核采购验收环节的控制措施。