A、 销售报价单
B、 退货单
C、 托运凭证
D、 出库单
E、 销售发票
答案：ABCDE
解析：解析:本题考核销售业务的单据控制。
A、 销售报价单
B、 退货单
C、 托运凭证
D、 出库单
E、 销售发票
答案：ABCDE
解析：解析:本题考核销售业务的单据控制。
A. 采购定价机制不科学
B. 采购定价方式选择不当
C. 缺乏对重要物资品种价格跟踪监控,引起采购价格不合理
D. 采购合同中的价格低于采购计划价格
E. 以验收单替代入库单
解析：解析:本题考核采购定价环节的主要风险。D选项不是主要风险,既有可能是为企业争取了更多的价格优惠,也有可能是计划价格不合理,要分析具体成因。E是采购验收环节的主要风险。
A. 销售发票
B. 销售合同
C. 出库单
D. 入库单
解析：解析:本题考察的是销售单据控制。入库单是采购或生产完工入库时使用。在发生通货的情况下,红字的出库单或退货单,也是销售款项核算的依据。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:本题考核资产评估的控制措施。
A. 以验收单代代替入库单
B. 无形资产管理控不严,可能导致损失和浪费
C. 消费者满意度不足
D. 资金活动管控不严,可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈
E. 资金预算不合理,导致资金短缺,影响投资经营活动;或资金盈余,资金效益低下。
解析：解析:本题考察的是资金活动的主要风险。
A. 正确
B. 错误
A. 正确
B. 错误
解析：解析:选项A不恰当。注册会计师为识别重要账户、列报及其相关认定应当从下列方面评价财务报表项目及附注的错报风险因素:(1)账户的规模和构成;(2)易于发生错报的程度;(3)账户中处理的或列报中反映的交易的业务量、复杂性及同质性(选项B);(4)账户或列报的性质;(5)与账户或列报相关的会计处理及报告的复杂程度(选项D);(6)账户发生损失的风险(选项C);(7)由账户或列报中反映的活动引起重大或有负债的可能性;(8)账户记录中是否涉及关联方交易;(9)账户或列报的特征与前期相比发生的变化。
A. 会计控制环节的主要风险
B. 选择供应商环节的主要风险
C. 确定采购价格环节的主要风险
D. 付款环节的主要风险
解析：解析:本题考察的是采购业务各环节的主要风险。
A. 财务报告审计流程
B. 财务报告编制流程
C. 财务报告对外提供流程
D. 财务报告分析利用流程
E. 财务报告保管流程
解析：解析:本题考核财务报告流程,见《企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告》。
A. 个别访问
B. 调查问卷
C. .专题讨论法
D. 抽样
E. 实地查验
解析：解析:.内控制评价方法包括个别访问,调查问卷,抽样,实地查验、专题讨论、穿行测试法等。
