A、 授权控制
B、 会计记录控制
C、 财产保护控制
D、 定期轮岗控制
答案：AC
解析：解析:本题考核限制接触制度体现的控制思想。授权接触,是授权控制。未授权不得接触,是限制接触,是对财产安全的一种保护,是财产保护控制。所以选AC。
A、 授权控制
B、 会计记录控制
C、 财产保护控制
D、 定期轮岗控制
答案：AC
解析：解析:本题考核限制接触制度体现的控制思想。授权接触,是授权控制。未授权不得接触,是限制接触,是对财产安全的一种保护,是财产保护控制。所以选AC。
A. 尽量在接近基准日实施测试
B. 实施的测试需要涵盖足够长的期间
C. 实施测试的时间要短
D. 要在远离基准日期间实施测试
解析：解析:见内部控制审计控制测试时间安排的规定。
A. 验收入库
B. 仓储保管
C. 生产加工
D. 销售发出
E. 盘点清查
解析：解析:本题考核生产企业和商品流通企业的流程。
A. 基准日之前测试的特定控制,包括与控制相关的风险、控制的性质和测试的结果
B. 期中获取的有关审计证据的充分性和适当性
C. 剩余期间的长短
D. 期中测试之后,内部控制发生重大变化的可能性
解析：解析: 以上四个方面均属于应当考虑的因素,除此之外,还应考虑基准日之前测试的控制环境。、注册会计师基于对控制的依赖程度拟减少进一步实质性的程序(仅适用于整合审计)。
A. 2011
B. 2001
C. 2012
D. 2010
【正确答案】AC
A. 正确
B. 错误
解析：解析:财务报告附注中首先应批露企业基本情况。
A. 把所有已识别的风险进行应对
B. 把所有经营的主要风险,即发生可能性较高的风险进行应对
C. 把所有已识别发生可能性较高及对企业财务有较大影响的风险进行应对
D. 把所有已识别发生可能性较大并且对企业影响较重大的主要风险进行应对
解析：解析:所有已识别、发生可能性较大并且对企业影响较重大的主要风险,属于重大风险,要采取风险控制措施。
A. 查找并纠正企业内部控制缺陷,是开展企业内部控制评价的一项重要工作
B. .关于内部控制缺陷的认定标准已经出台了统一规定
C. .企业在确定内部控制缺陷的具体认定标溎时,应当从定性和定量的角度综合考虑
D. .只有重大缺陷需要向董事会、监事会或管理层报告,其他类的缺陷不需要汇报
E. .内部控制缺陷一经发现,应立即整改,纠正之后无须对外披露
解析：解析:B不正确,因为:内控缺陷的认定方式有定量、定性、定量与定性相结合等方式,各企业情况不同,认定的标准不同,无统一规定。C不正确,因为:重要缺陷和一般缺陷,也要向经理层报告,并视情况考虑是否向董事会及其审计委员会、监事会报告。
A. 企业决策失误,导致并购不成功
B. 董事、监事和高级管理人员舞弊
C. 管理人员或技术人员纷纷流失
D. 媒体负面新闻频现
E. 企业更正已公布的财务报告
解析：解析:AC不是重大缺陷,D是非财务信息重大缺陷。
A. 设定控制目标
B. 风险识别
C. 风险分析
D. 风险应对
解析：解析:见《企业内部控制基本规范》第三章风险评估,风险评估的流程是ABCD。
